Для приема денежной наличности от юридических лиц, имеющих постоянную денежную выручку, после завершения рабочего банковского дня может быть открыта вечерняя касса. Юридические лица сдают наличную денежную выручку в вечернюю кассу: - самостоятельно через своих представителей; - через работников службы инкассации в инкассаторских сумках. Прием денежной наличности в вечернюю кассу через представителя предприятия существенно не отличается от приема выручки приходной (дневной) кассой. Разница в том, что принятая вечерней кассой наличность и приходные кассовые документы передаются заведующему оборотной кассой только утром следующего рабочего дня. Расходные кассовые операции вечерняя касса не производит. Принятая заведующим оборотной кассой денежная наличность вечерней кассы используется для выдач клиентам, а приходные кассовые документы передаются ответственным исполнителям для оформления бухгалтерских проводок по зачислению денежных сумм на соответствующие счета. Вечерняя касса может принимать сумки с денежной наличностью, доставленные инкассаторами. В этом случае пересчет денег кассиром вечерней кассы не производится. Проверяется правильность оформления препроводительных к инкассаторским сумкам документов и соответствие формирования самой сумки установленным требованиям (отсутствие повреждений, наличие четких оттисков пломб и др.). Утром следующего дня сумки с проинкассированной денежной выручкой передаются в кассу пересчета, а накладные (2-й экземпляр препроводительных документов) – ответственным исполнителям для зачисления поступившей денежной выручки на счета предприятий. Если в учреждении Национального банка деньги на счета клиентов зачисляются после их пересчета, то накладные передаются вместе с сумками в кассу пересчета, а оттуда – ответственным исполнителям.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Организация работы вечерней кассы» з дисципліни «Організація діяльності центрального банку»
