Договорное списание – это списание банком со счета клиента средств без подачи клиентом Платежного поручения, осуществляемое банком в порядке, предусмотренном в договоре, заключенном между ним и клиентом (п. 1.4 Инструкции № 22).
В соответствии с п. 6.1 Инструкции № 22 право на договорное списание средств со счета клиента оговаривается в договоре банковского счета или другом договоре о предоставлении банковских услуг. Такой договор должен содержать информацию, которая необходима банку для исполнения списания средств, а именно:
• условия, при которых банк должен произвести договорное списание;
• номер счета плательщика, с которого производится договорное списание;
• название получателя средств;
• номер и дата договора с получателем, которым предусмотрено право получателя на договорное списание средств со счета плательщика;
• перечень документов, которые получатель должен предоставить банку, обслуживающему плательщика (если это предусмотрено договором).
Договорное списание средств со счета плательщика может осуществляться как в пользу третьих лиц, так и в пользу самого плательщика на счета, открытые в этом же или в другом банке.
Получатель средств для осуществления договорного списания оформляет Платежное требование и подает его в банк, обслуживающий плательщика, в соответствии с требованиями гл. 2 Инструкции № 22.1 При этом в реквизите «Призначення платежу» получатель указывает название, номер и дату договора с плательщиком, которым предусмотрено право получателя на договорное списание средств, а также название и статью закона, на основании которой проводится такое списание.
1 Подробнее см. раздел «Безналичные расчеты. Расчетные документы и правила документооборота».
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Договорное списание средств» з дисципліни «Енциклопедія бухгалтера: бухгалтерія на підприємстві»
