ОТНОШЕНИЕ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА К СОБСТВЕННОМУ КАПИТАЛУ
Один из показателей, рассчитываемых на основанииОТНОШЕНИЕ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА К СОБСТВЕННОМУ КАПИТАЛУ Таблица 2. Коэффициенты и отношения банковской финансовой отчетности Характеризуемая область Коэффициенты и отношения Формула Описание Ликвидность Риск Рост Отношение ликвидных активов к заемным средствам Отношение ликвидных активов к заемным средствам и депозитным сертификатам крупного достоинства ЛА ЗС ЛА ЗС+ДС Отношение ссуд к депозитам Изменчивость доходов Несовпадение процентных ставок по чувствительности Коэффициент покрытия убытков Отношение резерва на возможные убытки по ссудам к ссудам Отношение резерва на возможные убытки по ссудам к активам Отношение собственного капитала к активам или доля капитала Отношение собственного капитала и резерва на возможные убытки по ссудам к ссудам Отношение капитала к рискованным активам Отношение чистых списаний к ссудам Доходы на акцию Дивиденды на акцию Общая величина активов Общая сумма ссуд Общая сумма на текущих и сберегательных счетах Общая сумма депозитов Собственный капитал Прирост активов Прирост ссуд Прирост депозитов Прирост доходов Прирост собственного капитала Прирост дивидендов Коэффициент выплаты дивидендов С Д СО Ср АПС-ППС А 4Д+Н+РПУ 4С РВУС Сер РВУС А СК А СК+РВУС С СК+ДСД+РВУС А-Н-ЛА ЧС С РТГ/Ак ДПГ/Ак ДивТГ/Ак ДивПГАк АТГ , АПГ СТГ , СПГ тсстг , тсспг ДепТГ ДепПГ СКТГ . СКПГ Активы текущего года . Активы прошлого года Ссуды текущего года Ссуды прошлого года Депозиты текущего года . Депозиты прошлого года Доходы текущего года . Доходы прошлого года Собственный капитал текущего года Собственный капитал прошлого года Дивиденды текущего года , Дивиденды прошлого года Отношение цена/доход Дивиденды текущего года Чистый доход РК/АК Д/Ак Ликвидные активы (корреспондентские счета "ностро" плюс проданные банком "федеральные фонды" плюс средства в операциях по торговле ценными бумагами плюс ценные бумаги со сроком наступления погашения менее года), деленные на купленные банком "федеральные фонды плюс пр. заемные средства. Ликвидные активы (см. описание выше), деленные на купленные "федеральные фонды" плюс пр. заемные средства плюс депозитные сертификаты крупного достоинства со сроком обеспечения менее года. Общая сумма выделенных ссуд, деленная на общую сумму депозитов. Измеряется величина вложенных в ссуды депозитов. Стандартное отклонение ежегодного прироста доходов, деленное на среднюю величину прироста доходов (желательно за пятилетний период). Измеряется колебание доходности. Активы с переменными ставками минус пассивы с переменными ставками, деленные на среднюю величину всех активов. Чистый доход плюс налоги плюс резерв на покрытие убытков, деленные на чистые списания. Резерв на возможные убытки по ссудам, деленный на средний объем выданных ссуд. Измеряется ликвидность ссуд. Резерв на возможные убытки по ссудам, деленный на активы. Собственный капитал, деленный на активы. Собственный капитал плюс резерв на возможные убытки по ссудам, деленные на общую сумму выданных ссуд. Собственный капитал плюс долгосрочный субординированный долг плюс резерв на возможные убытки по ссудам, деленные на общую сумму активов за минусом наличности и ликвидных активов. Чистые списания, деленные на общую сумму выданных ссуд. Показатель качества ссуд. Доход на одну акцию в текущем году, деленный на годовой доход на акцию предшествующего года, минус 1. Дивиденды на акцию в текущем году, деленные на дивиденды на акцию в предшествующем году, минус 1. Общая сумма активов за текущий год, деленная на общую сумму активов за прошлый год, минус 1. Общая сумма ссуд за текущий год, деленная на общую сумму ссуд за прошлый год, минус 1. Общая сумма текущих и сберегательных счетов за текущий год, деленная на общую сумму текущих и сберегательных счетов за прошлый год, минус 1. Общая сумма депозитов за текущий год, деленная на общую сумму депозитов предшествующего года, минус 1. Собственный капитал текущего года, деленный на собственный капитал прошлого года, минус 1. Рыночный курс одной акции, деленный на доход на одну акцию. 909ОТНОШЕНИЕ ПРЕДЛОЖЕНИЯ К ЕГО ПОКРЫТИЮ Таблица 2. Коэффициенты и отношения банковской финансовой отчетности (продолжение) Характеризуемая область Коэффициенты и отношения Формула Описание Рентабельность Структура капитала Отношение прибыли к активам (ОПА) Чистая процентная маржа Доля пр. доходов Доля резервов на покрытие убытков Прибыль акционеров Отношение прибыли к собственному капиталу Коэффициент выплаты дивидендов Отношение прибылей и убытков от операции с ценными бумагами к активам Коэффициент рентабельности доходных активов Средняя процентная ставка по привлеченным ресурсам Маржа чистых процентных доходов Доля собственного капитала в активах Соотношение капитала и долга чод А ЧПД А ПД А РПУ А Див/Ак+ПКС/Ак НК/Ак ЧОД СК Див. чд П(У)ЦБ А Процентный доход Средняя величина доходных активов Процентные расходы Средняя величина платных пассивов Процентные доходы - Процентные расходы Средняя величина доходных активов Собственный капитал Активы Собственный капитал Чистый операционный доход (после налогообложения), деленный на среднюю величину активов. Чистый процентный доход, деленный на среднюю величину активов. Определяется способность руководства работать рентабельно. Общая сумма пр. доходов, деленная на среднюю величину активов. Резерв на покрытие убытков, деленный на среднюю величину активов. Выплаты дивидендов в расчете на одну акцию плюс прирост курсовой стоимости акции (курс на конец отчетного периода минус курс на начало отчетного периода), деленные на начальный курс акции. Чистый операционный доход (после налогообложения), деленный на собственный капитал. Объявленные к выплате дивиденды, деленные на чистый доход. Прибыли и убытки от операций с ценными бумагами, деленные на среднюю величину активов. В состав доходных активов включаются остатки по ссудным счетам, ценные бумаги и пр. приносящие процент активы. Измеряется доходность этой группы активов. Определяется стоимость привлеченных банком ресурсов. Измеряется разрыв и взаимосвязь между приносящими процентные доходы активами и платными ресурсами. Взаимосвязь между собственным капиталом и общей величиной активов. Определяется достаточность собственного капитала. Взаимосвязь между собственными и привлеченными ресурсами. Привлеченные средства (пассивы) фин. отчетности банковскими кредитными аналитиками при оцен- ке кредитного риска. Целью расчета этого показателя является ответ на вопрос, покрываются ли инвестиции в основной капитал капиталом собственников предприятия. Нормальным является по- ложение, когда собственники покрывают своим капиталом не толь- ко вложения в основные фонды, но и значительную часть оборот- ного капитала, т. к. это дает им большую возможность для расши- рения деятельности и привлечения банковского кредита. Вообще, чем ниже соотношение между основным и собственным капиталом, тем лучше фин. положение. См. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО ОТЧЕТА.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «ОТНОШЕНИЕ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА К СОБСТВЕННОМУ КАПИТАЛУ» з дисципліни «Енциклопедія банківської справи, фінансів»
