Итоговые дан ные об обязательствах банка или валютной биржи в инвалюте. П.л. обычно составляется ежедневно для точного отражения позиции банка по остаткам в инвалюте и по общей сумме обязательств по валютным сделкам "спот" и фьючерсным контрактам. Фактически, это итоговая ведомость по инвалюте, указывающая на короткую или длинную позицию банка в той или иной валюте. Если банк имеет длинную позицию по фунтам стерлингов, то сумма всех его счетов в этой валюте, с учетом корреспондентских счетов, пока- жет чистое кредитовое сальдо на последнюю дату. Короткая пози- ция возникает в противоположном случае, т. е. когда совокупность всех его счетов, с учетом корреспондентских счетов за границей, покажет чистое дебетовое сальдо на последнюю дату. Т. о., банк имеет короткую позицию по фунтам стерлингов, когда он не толь- ко исчерпал свои стерлинговые авуары, против к-рых он мог про- давать свои обязательства, но и допустил овердрафт по данным счетам, приводящий к появлению дебетового сальдо, подлежаще- го покрытию. Для восстановления баланса банк должен закрыть позицию, т. е. купить фунты стерлингов. При ежедневном определении позиции учитываются фьючерс- ные контракты, как и сделки "спот". П.л. отражает среднюю сто- имость и текущий рыночный курс валют по всем обязательствам, а также указывает ежедневную прибыль или убыток банка по каж- дой инвалюте.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «ЛИСТ ПОЗИЦИОННЫЙ» з дисципліни «Енциклопедія банківської справи, фінансів»
