Статистика
Онлайн всього: 1 Гостей: 1 Користувачів: 0
|
|
Бібліотека - Менеджмент - Страховий та інвестиційний менеджмент |
Пошук по сайту
Пошук по сайту
|
Головна » Бібліотека - Менеджмент - Страховий та інвестиційний менеджмент
Контрольні питання 1. Визначення вартості грошей у часі. 2. Чинники, якими визначається ефективність інвестицій. 3. Розрахування чистої приведеної вартості інвестиційного проекту. 4. Визначення терміну окупності інвестиційного проекту. 5. Визначення коефіцієнта співвідношення доходів і витрат. 6. Розрахування фондовіддачі інвестиційного проекту. NVР, тис. грн. r, % 0 Rn NVР = f(r) R0 Рис. 12.1. Залежність між NVP та r (12.9) 283 Розділ 13 СТАТИСТИКА СТРАХОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ Поняття страхування та завдання статистики. Система по- казників страхової діяльності. Класифікація та групування, які використовує статистика страхової діяльності. Статис- тичні методи аналізу показників страхової діяльності 13.1. ПОНЯТТЯ СТРАХУВАННЯ ТА ЗАВДАННЯ СТАТИСТИКИ Страхування — це система економічних відносин, яка включає ут- ворення за рахунок підприємств, організацій та населення спеціаль- ного фонду коштів і використання його для відшкодування втрат, які сталися внаслідок стихійного лиха і інших несприятливих випадко- вих явищ, а також для надання допомоги громадянам при настанні в їхньому житті кризових ситуацій. У процесі страхування беруть участь організація- страхувальник застраховані — юридичні і фізичні особи Примітка: До того ж, учасником страхових відносин може бути особа, при- значена для одержання страхової суми. 284 Примітка: Страхування може також сприяти виникненню і розвитку ринку довгострокового позикового капіталу, необхідного для фінансуван- ня процесу створення нових підприємств і економічного розвитку в цілому. Страхування задовольняє потреби фінансової безпеки приватних комерційних підприємств промислових підприємств сімей Аналіз ефективності інвестиційної діяльності страхових компаній Дослідження складу страхованих, оцінювання диференційованих ризиків і пов’язаних з ними збитків Вивчення тенденцій розвитку страхових продуктів і попиту на них Завдання статистики страхування 13.2. СИСТЕМА ПОКАЗНИКІВ СТРАХОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ Для характеристики страхової діяльності використовується така система показників: Абсолютні показники • загальна чисельність страхових об’єктів (N); • чисельність об’єктів, що постраждали внаслідок страхових ви- падків, і ризик внаслідок яких був застрахований (n); • страхова сума всіх застрахованих об’єктів або страхова відпо- відальність. Це сума грошових коштів, в межах якої страхувальник 285 у відповідності з умовами страхування повинен зробити виплату в разі страхового випадку (S); • страхова сума об’єктів, що постраждали (Sn); • страховий платіж — плата за страхування, яка передбачена уго- дою страхування і розмір якої залежить від страхової суми і страхо- вого тарифу (Р); • сума виплат страхового відшкодування (w); • страховий тариф або ставки страхового платежу з одиниці стра- хової суми у процентах або у фіксованому розмірі; • кількість страхових випадків (m). Відносні показники: • середня страхова сума застрахованих об’єктів S S N = ; • середня страхова сума об’єктів, що постраждали n n S S n = ; • середній розмір виплаченого страхового відшкодування W W n = ; • частка об’єктів, які постраждали n N ; • показник виплат страхового відшкодування в розрахунку на страхові платежі W p ; • страхові платежі в розрахунку на страхову суму застрахованих об’єктів p S ; • показник збитковості страхової суми q W S = . 286 13.3. КЛАСИФІКАЦІЯ ТА ГРУПУВАННЯ, ЩО ЇХ ВИКОРИСТОВУЄ СТАТИСТИКА СТРАХОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ У ході аналізу страхування застосовуються класифікація та гру- пування за такими ознаками: За функціями За формами страхування За видами функція нагромадження перерозподільна функція функція відшкодування або ризикова попереджувальна функція добровільне обов’язкове особисте майнове страхування відповідальності перестрахування І ІІ ІІІ Аналіз показників статистики страхової справи Одним з найважливіших показників статистики страхової спра- ви є страхові тарифи, або ставки страхових платежів. Вони розра- ховуються таким чином, щоб забезпечити виплату страхувальником відшкодування, відшкодувати витрати страхувача та забезпечити прибутковість діяльності. Страхові тарифи, або брутто-ставка (Сб), складаються з двох ча- стин. Перша — нетто-ставка (Сн), тобто та частина страхового тари- фу, яка забезпечує виплату страхового відшкодування. Друга — навантаження (Н), або частина страхового тарифу, яка забезпечує відшкодування витрат страхувальника і прибуток від його діяльності. Нетто-ставка — це по суті планова збитковість страхової суми. Показник збитковості залежить від частки об’єктів, які постражда- ли, тобто вірогідності страхового випадку ( n N ), середнього розміру страхового відшкодування (W – ) і середньої суми застрахованих об’єктів (S – ). 287 Звідси показник збитковості розраховується за формулою: q n W . N S = Планова нетто-ставка розраховується за формулою q + tσ, де q — середня фактична збитковість страхової суми; t — коефіцієнт кратності відхилення, який залежить від заданої ймовірності р: при р = 0,683 t = l, при р = 0,954 t = 2, при р = 0,997 t = 3; σ — середнє квадратичне відхилення. Брутто-ставки розраховуються за формулою Сб Нетто-ставка 100 %, 100 Н% = ⋅ ⋅ де Н — частка навантаження в обсязі брутто-ставки, яка розрахо- вується на основі даних про витрати страхової організації на її при- буток. Коефіцієнт фінансової стабільності (Кфс) страхової компанії роз- раховується за формулою Доходи + Середня вартість активів компанії Кфс = ————————————————————. Витрати страхової компанії Для аналізу динаміки показників (коефіцієнтів) оцінки фінансово- го стану, зокрема рентабельності страхових платежів (К), викорис- товується система індексів середніх величин. Коефіцієнт рентабель- ності страхових платежів (К) розраховується як відношення прибут- ку (П) до страхових платежів (СП). Індекс змінного складу розраховується за формулою 1 1 1 з.с. 0 0 0 К К I , К К d d = = Σ Σ де К — коефіцієнт рентабельності; d — частка страхових платежів окремих груп страхувальників у загальному їх обсязі. Індекс показує, як змінилася середня рентабельність страхових платежів в цілому по страховій компанії. 288 Індекс фіксованого складу, який розраховується за формулою 1 1 ф.с. 0 1 К I К d d = Σ Σ показує, як змінилася середня рентабельність по компанії в цілому за рахунок динаміки рентабельності страхових платежів по групах стра- хувальників. Індекс структурних зрушень розраховується за формулою 0 1 з.с. 0 0 К I К d d = Σ Σ і показує, як змінилася середня рентабельність по компанії в ціло- му лише за рахунок зміни розподілу страхових платежів по групах страхувальників. Фінансовий стан, стабільність страхової компанії оцінюється за допомогою показників (коефіцієнтів): 1 5 2 6 3 7 4 К Прибуток К Навантаження Навантаження-витрати Резервний фонд К Прибуток К Навантаження Обсяг страхових платежів Обсяг страхових платежів К Прибуток К Прибуток страхових відшкодувань Витрати К Прибуток Ре = = = = = = Σ = 8 К Прибуток + Резервний фонд зервний фонд Обсяг ризиків = ТИПОВІ ЗАДАЧІ Задача 1 За наведеними нижче даними визначити плановий розмір нетто- ставки та брутто-ставки. Рішення: Для визначення планового розміру нетто-ставки використовуєть- ся динамічний ряд показників збитковості. 289 q 1,89; 0,5978 0,0747 0,273. 8 = σ = = = З імовірністю Р = 0,954 можна очікувати, що рівень збитковості буде в межах q = –q – tσ і буде дорівнювати: 1,89 + 2 • 0,273 = 2,436. Нетто-ставка дорівнює коефіцієнту збитковості, помноженому на ризикову надбавку, яка в умовах стабільного страхування дорівнює 5 %, а при нестабільних умовах — 10 % і вище. Нетто-ставка: 2,436 • 1,10 – 2,68. Якщо в нашому випадку частку навантаження прийнято у розмірі 25 %, то брутто-ставку обчислено у розмірі 2,68 ———— • 100 % = 57. 100 – 25 Таким чином, брутто-ставка становить 3,57 % від страхової суми, з яких 0,89 % припадає на потреби страхувальника. Задача 2 Частка об’єктів, які постраждали внаслідок страхових випадків у звітному періоді порівняно з базовим, знизилася на 10 %, а середній І 63,0 1,0 1,59 –0,3 0,0900 II 125,0 1,9 1,52 –0,37 0,1369 III 148,0 2,5 1,69 –0,20 0,0400 IV 162,0 3,0 1,85 –0,04 0,0016 V 141,0 2,6 1,85 –0,04 0,0016 VI 181,0 3,8 2,19 0,21 0,0441 VII 155,0 3,4 2,19 0,30 0,0900 VIII 124,0 2,9 2,33 0,44 0,1936 Разом 1099,0 21,1 15,12 0,5978 Таблиця 13.1 Квар- (qi – q)2 тали Страхова сума, тис. грн. Страхове відшкоду- вання, тис. грн. Коефіцієнт збитковості на 100 грн страхової суми q (qi – q) 290 розмір страхового відшкодування зріс на 5 %, середня страхова сума застрахованих об’єктів зросла на 15 %. Визначити, на скільки відсотків змінився показник збитковості страхової суми. Розв’язання. Обчислюємо I I I 0,9 1,05 0,82, I 1,15 w q n s = = ⋅ = де Iq— індекс збитковості страхової суми; Іw — індекс виплат стра- хового відшкодування; Is — страхова сума всіх застрахованих об’єктів. Показник збитковості страхової суми зменшився на 18 % у звітно- му періоді порівняно з базовим. Контрольні питання 1. Характеристика страхування, як система економічних відносин. 2. Основні завдання статистики страхування. 3. Економічна сутність системи показників страхування. 4. Характеристика системи показників фінансового стану страхо- вої компанії. 5. Характеристика системи показників інвестування коштів стра- хової компанії. 291 ТЕРМІНОЛОГІЧНИЙ СЛОВНИК А Аванс — грошова сума, виділена за домовленістю в рахунок майбутніх платежів за матеріальні цінності, виконані роботи та надані послуги. Аварійний комісар — фахівець, який за дорученням страхувача визна- чає причину, характер і розмір збитків і видає аварійний сер- тифікат. Аварійний сертифікат — документ, що видається страхувальникові аварійним комісаром, агентом або іншим уповноваженим пред- ставником страхувача на підставі наслідків огляду пошкодже- ного майна, в ньому фіксуються можливі причини, характер і розмір збитку, зумовленого страховим випадком.
|
|
|