Основные виды противоправных посягательств на безопасность банка
Противоправные посягательства на безопасность банка классифицируются по следующим основаниям. 1. Непосредственный объект защиты: • посягательства на имущество; • посягательства на инфраструктуру банка. 2. Виды деятельности банка, в процессе которых совершено посягательство: а) на операционную деятельность, совершенное в процессе выполнения банком одной из следующих банковских операций (сделок): • привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); • размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; • открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; • осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам; • инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; • купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; • привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; • выдача банковских гарантий; • осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов); • выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; • приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; • доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; • осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями; • предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; • лизинговые операции; • оказание консультационных и информационных услуг; б) на неоперационную деятельность, не связанное непосредственно с процессом выполнения банковских операций (кража, грабеж, разбой, вымогательство, умышленное уничтожение или повреждение имущества, незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, и др.). 3. Способы воздействия на имущество и инфраструктуру банка: • посягательства, совершенные с применением насилия и угроз (противоправные деяния насильственного характера); • посягательства, совершенные тайно либо с применением обмана (противоправные деяния ненасильственного характера). 4. Субъекты посягательства: а) персонал банка: • руководство (лица, принимающие управленческие решения); • лица, участвующие в выполнении банковских операций (средний персонал); • лица, участвующие в технологическом обеспечении банковских операций, в деятельности технических и программных средств обработки и передачи информации (технический персонал); б) лица, не входящие в число сотрудников банка, однако участвующие в его операциях на основе договорных отношений (клиенты, контрагенты, корреспонденты); в) лица, не имеющие с банком трудовых и иных договорных отношений (посторонние): • юридические лица (недобросовестные конкуренты, организации, собирающие конфиденциальную информацию и совершающие другие действия, противоречащие интересам банка); • физические лица (криминальные элементы); • неформальные группы (организованные преступные группы). 5. Отрасли права, охраняющие объект посягательства, в том числе: а) преступления, предусмотренные УК, посягающие: • на имущество банка (преступления против собственности): кража (ст. 158), мошенничество (ст. 159), присвоение или растрата (ст. 160), грабеж (ст. 161), разбой (ст. 162), вымогательство (ст. 163), хищение предметов, имеющих особую ценность, (ст. 164), причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием (ст. 165), причинение имущественного ущерба путем умышленного уничтожения или повреждения (ст. 167), причинение имущественного ущерба путем уничтожения или повреждения по неосторожности (ст.168); • на инфраструктуру (порядок функционирования) банка: клевета и оскорбление (ст. 129 или 130), незаконное получение кредита (ст. 176), злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177), незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183), неправомерный доступ к компьютерной информации (ст. 272), создание, использование и распространение вредоносных программ для ЭВМ (ст. 273), нарушение правил эксплуатации ЭВМ, системы ЭВМ или их сети (ст. 274), изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186), злоупотребление полномочиями (ст. 201), коммерческий подкуп (ст. 204); б) правонарушения, предусмотренные КоАП, в том числе посягающие: • на имущество банка: уничтожение или повреждение чужого имущества, если эти действия не повлекли значительного ущерба (ст. 7.17), мелкое хищение (ст. 7.27); • на инфраструктуру (порядок функционирования) банка: нарушение правил защиты информации (ст. 13.12), разглашение информации с ограниченным доступом (ст. 13.14), нарушение порядка представления статистической информации (ст. 13.19), незаконное получение кредита (ст. 14.11), воспрепятствование должностными лицами кредитной организации осуществлению функций временной администрации (ст. 14.14), ненадлежащее управление юридическим лицом (ст. 14.21), совершение сделок и иных действий, выходящих за пределы установленных полномочий (ст. 14.22), осуществление дисквалифицированным лицом деятельности по управлению юридическим лицом (ст. 14.23), нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций (ст. 15.1), невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций (ст. 15.2), нарушение порядка открытия счета налогоплательщику (ст. 15.7), нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора (взноса) (ст. 15.8), неисполнение банком решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента (ст. 15.9), неисполнение банком поручения государственного внебюджетного фонда (ст. 15.10), грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности (ст. 15.11), недобросовестная эмиссия ценных бумаг (ст. 15.17), использование служебной информации на рынке ценных бумаг (ст. 15.21), нарушение законодательства о банках и банковской деятельности (ст. 15.26); в) дисциплинарные проступки, предусмотренные ТК, в том числе посягающие. • на имущество банка: совершение по месту работы хищения (включая мелкого) чужого имущества, растраты, умышленного его уничтожения или повреждения, установленных вступившим в законную силу приговором суда или постановлением органа, уполномоченного на применение административных взысканий (подп. «г» п. 6 ст. 81); • на инфраструктуру (порядок функционирования) банка: прогул (отсутствие на рабочем месте без уважительных причин более 4 ч подряд в течение рабочего дня) (подп. «а» п. 6 ст. 81), появление на работе в состоянии алкогольного, наркотического или иного токсического опьянения (подп. «б» п. 6 ст. 81), разглашение охраняемой законом тайны (государственной, коммерческой, служебной и иной), ставшей известной работнику в связи с исполнением им трудовых обязанностей (подп. «в» п. 6 ст. 81), совершение виновных действий работником, непосредственно обслуживающим денежные или товарные ценности, если эти действия дают основание для утраты доверия к нему со стороны работодателя (п. 7 ст. 81), принятие необоснованного решения руководителем организации (филиала, представительства), его заместителями и главным бухгалтером, повлекшего нарушение сохранности имущества, неправомерное его использование или иной ущерб имуществу организации (п. 9 ст. 81), однократное грубое нарушение руководителем организации (филиала, представительства), его заместителями своих трудовых обязанностей (п.10 ст.81), представление работником работодателю подложных документов или заведомо ложных сведений при заключении трудового договора (п. 11 ст. 81). 6. Степень тяжести ущерба, причиненного противоправными посягательствами на безопасность банка: • восполнимый ущерб — потери имущества и элементов инфраструктуры, которые банк может восполнить за счет собственных средств без угрозы своему существованию и без перевода банка во внештатный режим работы (финансовые потери, снижение доходности, обесценение активов или увеличение обязательств, недостижение установленных целевых ориентиров деятельности, ухудшение деловой репутации и разрушение деловых связей); • условно восполнимый ущерб — потери имущества и управления, создающие угрозу существованию банка, которые он не может устранить без привлечения внешних средств. Эти последствия выражаются в неспособности банка исполнить требования федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России или удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Внешними инструментами восполнения потерь в данных случаях могут служить заемные финансовые средства, привлеченный для восстановления управления новый персонал (вплоть до введения внешнего управления), приобретение новых технических средств обеспечения банковских операций и т.д. Размеры внешнего заимствования не должны выходить за пределы, установленные законодательством и нормативными актами Банка России. В противном случае появляются основания для отзыва у заемщика лицензии на осуществление банковских операций. Для возмещения условно восполнимых потерь банк вынужден переходить на внештатный режим работы; • невосполнимый (катастрофический) ущерб — потери имущества и инфраструктуры банка, возместить которые не представляется возможным, а его причинение влечет ликвидацию или реорганизацию банка. 7. Цель преступных посягательств: а) завладение имуществом (правом на имущество) банка с целью обращения его в свою собственность; б) ограничение деятельности банка конкурентом либо устранение банка с рынка финансовых услуг путем разрушения клиентских связей, срыва переговоров и сделок, распространение дезинформационных материалов порочащего характера, умышленное вовлечение в заведомо убыточные проекты, уничтожение имущества, разрушение элементов инфраструктуры (в том числе путем противоправных посягательств на кадровый состав — угрозы, вымогательство, вербовка, внедрение, похищение).
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Основные виды противоправных посягательств на безопасность банка» з дисципліни «Концепція та система безпеки банку»
