При наступлении срока оплаты по банковскому сертификату банк осуществляет платеж по заявлению владельца банковского сертификата против предъявления самого сертификата. С согласия банка может быть произведено досрочное погашение сертификата, если это не противоречит действующему законодательству. Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним для юридических лиц или индивидуальных предпринимателей осуществляются только в безналичном порядке.
Покупка банковского сертификата позволяет: · Разместить в депозит банка временно свободные ресурсы в рублях и иностранной валюте, получив при этом обращаемую ценную бумагу; · Осуществить размещение денежных ресурсов оперативно, без открытия депозитного счета; · Реализовать на вторичном рынке приобретенный банковский сертификат при возникновении непредвиденной потребности в денежных ресурсах.
Расчет процентов по банковскому сертификату может осуществляться как по формулам простых, так и сложных процентов. Если в условиях выпуска сертификатов не указывается способ начисления процентов, то расчет осуществляется по формуле простых процентов. Порядок расчета процентов, как правило, указан в реквизитах сертификата.
Формула расчета простых процентов по депозитному (сберегательному) сертификату:
где Р – номинальная стоимость сертификата; I – процентная ставка по сертификату (% годовых); t – количество дней начисления процентов по сертификату (срок сертификата); К – количество дней в календарном году (365 или 366); PRP – сумма процентов, причитающихся к выплате.
Формула расчета суммы процентов за текущий отчетный период (для формулы простых процентов):
где m – количество дней начисления процентов по сертификату с даты внесения вклада (депозита) по день окончания текущего отчетного периода включительно; Pпред – сумма процентов, начисленных за предыдущие отчетные периоды, отраженных по соответствующим лицевым счетам балансовых счетов № 52501 и № 52502/70204; PRP – сумма процентов за текущий отчетный период, подлежащая доначислению на соответствующих лицевых счетах балансовых счетов № 52501 и № 52502/70204.
Формула расчета сложных процентов по депозитному (сберегательному) сертификату:
где d – базовый период (количество дней), за который производится начисление процентов по формуле сложных процентов; PRS – сумма процентов, причитающихся к выплате.
Формула расчета суммы процентов за текущий отчетный период (для формулы сложных процентов):
PRSper – сумма процентов за текущий отчетный период, подлежащая доначислению на соответствующих лицевых счетах балансовых счетов № 52501 и № 52502/70204.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Погашение банковских сертификатов» з дисципліни «Операції банків з цінними паперами»
