В лицевых счетах должны показываться: · дата предыдущей операции по счету; · входящий остаток на начало дня. При закрытии счета в журнале регистрации кредитных договоров делается отметка. Основная корреспонденция счетов по учету кредитов отражена в табл. № 1. Табл. № 1 Корреспонденция счетов по учету кредитов
№ п/п Содержание операции Корреспондирующие счета 1 Выдан кредит (в рублях) наличными деньгами и(или) путем зачисления денежных средств на счет банковской карты или на счет физического лица по вкладу, действующему в режиме до востребования 45502-45507 20202.01 2 Выдан кредит в иностранной валюте 45502-45507 42301 3 Выдан кредит путем перечисления в другой филиал Сбербанка России 45502-45507 30301.06 4 Получен от заемщика единовременный платеж за обслуживание ссудного счета 20202.01, 30102 70107 5 Погашение суммы основного долга 20202.01 45502-45507 6 Начислены проценты, либо до начислены с даты последнего отражения до даты погашения, или до даты выноса на счета по учету просроченных процентов 47427.05 47501.03 7 Получены проценты ранее начисленные 20202.01 47427.05 8 Отражена сумма начисленных процентов в состав доходов банка 47501.03 70101 9 Списание не погашенной в срок задолженности 45815 45502-45507 10 Погашение просроченной задолженности по основному долгу 20201.01 45815 11 Погашение неустойки за кредит 20202.01, 30102 70106 12 Отражена сумма начисленных процентов, либо до начисленных с даты последнего отражения до даты погашения 91604.03 99999 13 Списана сумма всей задолженности с причитающимися процентами по кредитному договору 99999 91303, 91305, 91307, 91308
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Пример нумерации лицевого счета» з дисципліни «Кредитний менеджмент у банку»
