В банковской практике очень часто применяется такой инструмент, как переводной вексель, который характеризуется тем, что является письменным приказом, адресованным одним лицом, называемым векселедателем, другому — плательщику и подписанным лицом, выдавшим вексель, о выплате по требованию или на какую-то дату определенной суммы денег третьему участнику (бенефициару), по его приказу или предъявителю. Таким образом, в указанной сделке принимают участие три стороны (см. табл. 14): векселедатель (трассант), плательщик по векселю (трассат) и получатель денег по векселю (бенефициар).
Таблица 14. Схема расчета при помощи векселя:
1 — трассант расплачивается векселем с бенефициаром; 2 — бенефициар предъявляет вексель трассату для акцепта; 3 — вексель предъявлен трассанту вследствие отказа его акцепта трассатом.
Выделяются следующие достоинства векселя как банковского инструмента: он выступает средством кредитования и урегулирования долгов; покупатель, выдавший вексель, получает отсрочку платежа и в состоянии мобилизовать необходимые суммы, осуществив реализацию товара; продавец, получивший вексель в счет оплаты за отгруженный товар, может или хранить его до определенной даты, или уплатить своим контрагентам за поставку товара, или продать вексель банку, получив при этом денежную сумму досрочно за вычетом определенного процента, называемого дисконтом. Различаются векселя, уплачиваемые по требованию и по предъявлению: именные, ордерные и предъявительские. Ордерный вексель, в свою очередь, может быть передан другому лицу при помощи передаточной надписи (индоссамента). Чек. Разновидность переводного векселя, где коммерческий банк выступает плательщиком. Банковская тратта. Разновидность переводного векселя, где векселедателем и плательщиком является один и тот же банк. Является надежным документом расчетов, равным по ликвидности наличным деньгам. Очень часто банковские тратты выписываются отделением банка на свою головную контору, которая дает банковскому клиенту надежный документ, обеспечивающий возможность получения денежных сумм в другом городе. Простой вексель (долговое обязательство). Документ, безусловное письменное обязательство одного лица другому выплатить определенную сумму денег по требованию или на фиксированную дату, на определенный момент в будущем какому-то лицу, его приказу или предъявителю. Простой вексель отличается от переводного тем, что является не приказом, а обязательством платить; векселедатель и плательщик объединены в одном лице; не требуется акцепта. В банковском деле вексель играет большую роль, так как каждая ссуда, выдаваемая банком, документируется долговым обязательством (векселем), в котором указываются условия погашения кредита. Чек является безусловным приказом клиента своему банку уплатить определенную сумму предъявителю чека, его приказу или другому лицу, который указывается в чеке. Владелец текущего счета получает в банке чековую книжку и имеет право выписывать чеки. Чеки, как и векселя, могут быть именными, ордерные и на предъявителя. Ордерный чек. Этот документ дает возможность его владельцу переуступить право получения денег другому лицу при помощи передаточной подписи, называемой индоссаментом. В свою очередь, различают следующие виды индоссаментов: бланковый, именной, целевой и безоборотный. Особенностью бланкового индоссамента является то, что владелец чека ставит на его обороте собственную подпись, вследствие чего чек становится предъявительским документом, по которому можно получить в банке деньги. В случае именного индоссамента держатель на обороте чека ставит свою подпись и имя лица, которому передает право получения денег по чеку. Целевой индоссамент ограничивает возможности получения денег по чеку, например, только для депонирования. Безоборотный индоссамент применяется в случаях, когда преследуется цель ограничения или исключения возможности предъявления претензий по чеку в случае его неоплаты. Кроссированный чек. Особенностью данного чека является то, что денежная сумма зачисляется на счет предъявителя чека в данном банке или переводится в другой банк безналичным путем. Таким образом, кроссирование затрудняет использование украденного чека, так как исключается немедленное получение наличных денег. Удостоверенный чек. В этом случае специальной надписью банк удостоверяет подлинность подписи своего клиента и наличие суммы для оплаты чека. Банк несет по нему ответственность и не может отказаться от оплаты. Данную форму часто применяют крупные банки, подчеркивая собственную солидность. Несмотря на много общего между чеками и переводными векселями, существуют следующие основные различия между этими двумя банковскими документами: — если чек оплачивается по предъявлении, то вексель может быть как предъявительским, так и срочным документом; — чек выписывается на банк, вексель нет; — если чек никогда не акцептуется банком, то вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком; — в основной своей массе чеки не находятся в обращении, а прямо предъявляются в банк к оплате, векселя же должны постоянно обращаться, переходя от одного владельца к другому; — если чек может быть подвергнут кроссированию, то вексель не подлежит подобной операции; — в случае, когда подпись на чеке подделана, банк имеет право отказаться от его оплаты, при подделке же векселя акцептант не освобождается от обязанности оплатить вексель.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «ОСНОВЫ ВЕКСЕЛЬНОГО И ЧЕКОВОГО ОБРАЩЕНИЯ» з дисципліни «Сучасні банківські системи»
