В последние годы Контролером ден. обращения была раз- вита концепция "прокладки из собственного капитала" для банков. Брутто-активы (резервы на возможные потери по ссудам и резер- вы по переоценке активов не вычитаются) за исключением налич- ности и ее эквивалентов, долговых обязательств правительства США, а также ссуд или долей ссуд, гарантированных или застра- хованных федеральными правительственными ведомствами, являются рисковыми активами, т. е. это ссуды, муниципальные и корпоративные облигации и др. активы. С этими рисковыми ак- тивами сопоставляется собственный капитал (акционерный и из- быточный капитал, а также нераспределенная прибыль) вместе с резервами, результат представляет К.р.а. - напр., рисковые активы в 5,8 раза превосходят собственный капитал вместе с резервами. Любой банк с К.р.а. более 6 считается небезупречным с точки зре- ния "прокладки из собственного капитала", и от него требуется привлечь дополнительные средства путем распространения новых акций. Как и все др. коэффициенты, К.р.а. при его произвольном ис- пользовании, без учета фактического качества так называемых рисковых активов, не позволяет провести качественное различие между небезупречными банками на основе слишком высокого значения этого коэффициента. Тем не менее в качестве общего стандарта определения достаточности собственного капитала банка К.р.а., безусловно, обладает большим приоритетом, чем прежнее правило непревышения депозитами десятикратной величины ка- питала банка. Это правило с очевидностью не учитывает, что структура акти- вов, представляющих собой инвестированные ресурсы, находящие-КОЭФФИЦИЕНТ ТЕКУЩИЙ ся в распоряжение банка (собственный капитал и депозиты), вклю- чает и "безрисковые" активы, к-рые, с точки зрения Контролера ден. обращения, подлежат исключению. В результате депозитной экспансии многие банки значительно превзошли уровень соотно- шения 10:1 между депозитами и собственным капиталом, но нега- тивное воздействие столь высокого показателя было нейтрализо- вано высокой долей "безрисковых" активов, особенно в форме вложений в долговые обязательства правительства США.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «КОЭФФИЦИЕНТ РИСКОВЫХ АКТИВОВ» з дисципліни «Енциклопедія банківської справи, фінансів»
