Поняття «ліквідності» має широкий спектр застосування і може бути характеристикою фінансового стану суб'єкта економічних відносин або якості окремого виду активу. Ліквідність банку — це спроможність банку щодо своєчасного виконання своїх зобов'язань. Для її підтримання банк повинен так управляти своїми активами та пасивами, щоб залучені кошти на короткий термін не використовувалися для надання довгострокових кредитів, тобто має бути збалансованість за термінами та обсягами між зобов'язаннями та активами банку. Ліквідність активів — це швидкість перетворення їх у засоби платежу. Не відстежуючи належним чином якість своїх активів банк ризикує тим, що в його розпорядженні у певний момент часу не буде достатньо платіжних засобів для виконання своїх зобов'язань. Це називається ризиком ліквідності. У зв'язку з цим банк повинен постійно: — управляти ліквідністю, підтримуючи її на достатньому рівні для своєчасного виконання всіх прийнятих на себе зобов'язань з урахуванням їх обсягів, строковості й валюти платежів; — забезпечувати нормативне співвідношення між регулятивним капіталом та зобов'язаннями; — формувати оптимальну структуру активів із збільшенням частки високоякісних активів з прийнятним рівнем ризику. З метою контролю за станом ліквідності банків Національний банк визначає три нормативи ліквідності: миттєвої ліквідності (Н4), поточної ліквідності (Н5) та короткострокової ліквідності (Н6). Норматив миттєвої ліквідності (Н4) встановлюється для контролю за здатністю банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань за рахунок
Банківський нагляд
81
високоліквщних активів, до яких належать кошти в касі та на кореспондентських рахунках. (1) де Ккр — кошти на кореспондентських рахунках Ка — кошти в касі: Рп — зобов'язання банку, що обліковуються за поточними рахунками. Пруденційний нагляд контролює дотримання нормативу миттєвої ліквідності за формулою середньозваженої величини за місяць, яка повинна бути не менше 20%. Норматив поточної ліквідності (Н5) встановлюється для визначення збалансованості строків і сум ліквідних активів та зобов'язань банку. Він розраховується за формулою: (2) де Апв — активи первинної та вторинної ліквідності; Рп — зобов'язання банку, що обліковуються за поточними рахунками; З — коротко- та довгострокові зобов'язання банку. До активів первинної та вторинної ліквідності належать: — готівкові кошти; — банківські метали; — кошти на кореспондентських рахунках, які відкриті в Національному банку та інших банках; — строкові депозити, які розміщені в Національному банку та інших банках; — боргові цінні папери, що рефінансуються Націо нальним банком, у торговому портфелі банку, в портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;
I
82 Т.П.Гудзь — боргові цінні папери, емітовані Національним банком, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення; — боргові цінні папери в торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення; — надані кредити. До зобов'язань банку, що враховуються при розрахунку Н5, належать як балансові, так і позабалансові рахунки: — кошти до запитання; — короткострокові та довгострокові кредити, які одержані від Національного банку та інших банків; — кошти бюджету України; — строкові депозити інших банків та клієнтів; — цінні папери власного боргу, емітовані банком; — субординований борг банку;
— зобов'язання і вимоги за всіма видами гарантій, порук, авалів; — зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам і банкам. Контроль за дотриманням нормативу Н5 проводиться пруденційним наглядом станом на 1-ше, 11-те та 21-ше число кожного місяця. На вказані дати відстежується величина нормативу поточної ліквідності, яка не повинна бути меншою за 40%. Економічне призначення нормативу короткострокової ліквідності (Н6) полягає у контролі за здатністю банку виконувати прийняті ним короткострокові зобов'язання за рахунок ліквідних активів. (3) де Ал — ліквідні активи; Рп — зобов'язання банку, що обліковуються за поточними рахунками;
Банківський нагляд
83
Зк — короткострокові зобов'язання (строком погашення до одного року). Як ліквідні активи у формулі (3) враховуються: — готівкові кошти; — банківські метали; — кошти на кореспондентських рахунках, що відкриті в Національному банку та інших банках; — короткострокові депозити, що розміщені в Національному банку та інших банках; — короткострокові кредити, що надані іншим банкам; — боргові цінні папери органів державної влади в торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення. До зобов'язань, що беруться до розрахунку нормативу короткострокової ліквідності, включаються: — кошти до запитання; — кошти бюджету України; — короткострокові кредити, які одержані від Національного банку та інших банків; — короткострокові депозити інших банків і клієнтів;
— короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком; — зобов'язання за всіма видами гарантій, порук, авалів; — зобов'язання з кредитування, які надані банкам і клієнтам. Щодекади (на 1-ше, 11-те та 21-ше кожного місяця) пруденціинии нагляд перевіряє дотримання нормативу Н6'— він має бути не меншим, ніж 20%.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Нормативи ліквідності банку» з дисципліни «Банківський нагляд»
