Собственный капитал должен выдерживать нормативные соотношения (установленные, например, ЦБР) с активами и обязательствами банка, чтобы его рост был пропорционален росту банка и зависел от качества активов и обязательств. Отношение суммы собственного капитала банка к сумме его активов является показателем его финансовой стабильности и называется адекватностью капитала. Поскольку собственный капитал выглядит как амортизатор, или буфер для смягчения потерь, рост этого отношения говорит об увеличении защищенности или о финансовой стабильности. Еще один буфер представляет собой банковские резервы на покрытие потерь по кредитам. Основной капитал коммерческого банка выполняет несколько важных функций в ежедневной деятельности и обеспечении долгосрочной жизнеспособности банка. Во-первых, капитал служит защитой от банкротства (деньги на черный день), компенсирует текущие потери до разрешения управляющими возникших проблем. Во-вторых, капитал обеспечивает средства, необходимые для создания, организации и функционирования банка до привлечения достаточного количества депозитов. Новому банку нужны средства даже до дня открытия для получения земли, строительства или аренды помещений, установки оборудования, а также найма персонала. В-третьих, капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой силе. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика переживает спад. В-четвертых, капитал обеспечивает средства для организационного роста и разработки новых услуг, программ и оборудования. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением новых услуг и строительством новых мощностей. Большинство банков, в конце концов, перерастают те мощности, с которых они начинали. Привлечение дополнительного капитала позволяет банку занять большие помещения или построить новые офисы для филиалов, чтобы идти в ногу с расширением рыночного пространства и обеспечивать клиентов услугами. Наконец, капитал служит регулятором роста банка, приводящим в соответствие рост и жизнеспособность в долгосрочной перспективе. В банковском деле капиталом обычно называют средства, внесенные владельцами банка и состоящие главным образом из акционерного капитала, добавочного капитала, резервов на непредвиденные расходы и нераспределенной прибыли. Капитал банка, защищая его от всевозможных видов риска, является своего рода последней линией обороны от банкротства. Капитал служит также дополнением к иным долгосрочным средствам, являющимся основными для поддержания будущего развития кредитной деятельности банка и расширения его физической структуры. Основными формами банковского капитала, используемыми в настоящее время, выступают обыкновенные акции, привилегированные акции, добавочный капитал, нераспределенная прибыль, резервы, субординированные обязательства (или капитальные долговые обязательства), неконтрольный пакет акций консолидированных дочерних компаний, а также ценные бумаги, погашаемые за счет продажи акций. Величина капитала, которым владеет банк, и его структура определяются как регулированием со стороны государства, так и рынком. Минимальный стандарт величины собственного капитала (по отношению к размеру совокупных активов) применяется в настоящее время ко всем банкам. Сталкиваясь с давлением регулирующих инстанций по поводу необходимости привлечения дополнительного капитала, банки могут обращаться либо к внутренним, либо к внешним источникам средств. К основным внутренним источникам финансирования относится нераспределенная прибыль. Главными внешними источниками капитала являются: 1) продажа обыкновенных акций; 2) продажа привилегированных акций; 3) выпуск капитальных долговых обязательств; 4) продажа активов банка; 5) сдача в аренду недвижимого имущества; 6) обмен акций на долговые обязательства. Выбирая между различными источниками финансирования, банк должен принимать во внимание относительные издержки и риск, связанные с каждым из имеющихся источников, общую подверженность банка риску, влияние выбранного способа привлечения капитала на доходы акционеров, а также государственное регулирование. В Базельских соглашениях отражены два требования: минимальный показатель базового капитала и минимальный уровень совокупного капитала (основной плюс дополнительный).
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Управление собственным капиталом» з дисципліни «Моделювання банківської діяльності»
