В международной торговле существует множество разнообразных вариантов экономических взаимоотношений, поэтому при несоблюдении определенных, часто стандартизированных правил возникают коллизии, которые могут повлечь за собой неприятные экономические последствия. Рассмотрим следующий пример. Предположим, что новгородский банк получает извещение о том, что в местный аэропорт доставлена партия товаров, адресованная этому банку для отправки клиенту: АО «Тек». Но банк не получил никаких указаний или информации об этой партии от банка-ремитента за рубежом. Одновременно руководители АО «Тек» ставят банк в известность о том, что товары заказаны у немецкой фирмы «БХ» и представляют предварительную фактуру как свидетельство имеющегося соглашения. Они утверждают также, что данная партия товаров срочно необходима для производственных целей и любая их задержка чревата большими убытками и производственными потерями. Возникает, естественно, вопрос: как в этом случае должен поступать банк? Хотя в новгородском банке и знают о существовании германской фирмы и АО «Тек», однако инкассовое поручение отсутствует, поэтому невозможно установить банк-ремитент, следовательно, нельзя: запросить у этого банка подробности инкассового поручения; определить условия платежа и источник комиссионного вознаграждения. В соответствии с международными правилами банк может не согласиться быть грузополучателем товаров и может вообще отказаться что-либо предпринимать, а когда поступит инкассовое поручение, он должен известить банк-ремитент о действиях, которые берет на себя. Банк вправе поступить и по-другому: известить германского поставщика или его агента об отказе принять данную партию. Правда, следует учитывать, что подобные юридически законные действия российского банка не всегда приемлемы в деловой практике. Если банк имеет ценного клиента в лице АО «Тек», то отказ банка и действия строго по закону не принесут пользы ни германскому экспортеру, ни российскому импортеру. В этом случае для банка возможны следующие варианты действий. Во-первых, можно принять партию товаров до прибытия инкассового поручения, при этом расходы осуществляются за счет российского предприятия, а германскую сторону нужно известить о том, что банк ожидает указаний. Во-вторых, банк может согласиться с тем, что товары должны быть переданы АО «Тек» под обязательство этого предприятия оплатить их в соответствии с инкассовым поручением, когда оно поступит. Вследствие того, что известна стоимость счета-фактуры (из пред-
Глава 1. Коммерческий банк и система денежных расчетов 177 варительной фактуры), банк может получить согласие от АО «Тек» на передачу этих товаров под немедленный платеж. Полученные таким образом средства помещаются на вспомогательный счет, где хранятся до получения инкассового поручения. Если импортер отказывается от поступивших в страну товаров, а условиями платежа являются Д/П или Д/А, то представляющий должен знать, что делать с товарами, которые находятся в данный момент в пункте назначения. В этом случае он обязан заключить предварительное соглашение с клиентом о принятии ответственности за защиту. В инкассовом поручении должны содержаться также конкретные указания на случай, если товары не получены клиентом после доставки. Банк может распорядиться о складировании этих товаров или об их страховании. Когда российский экспортер получает платеж по векселю, выписанному в иностранной валюте, банк-ремитент может кредитовать рублевый эквивалент долларового платежа на счет экспортера, или же долларовый счет доверителя в банке-отправителе будет кредитоваться на сумму долларового платежа. Когда банк-ремитент конвертирует иностранную валюту в рубли, то обменным курсом будет «спот»; в ином случае поступления в иностранной валюте должны применяться к форвардному валютному контракту о продаже этой валюты за рубли, который предварительно заключается экспортером по договорному обменному курсу. Инкассирующий банк за рубежом может получить запрос о переводе иностранной валюты в банк-ремитент одним из следующих способов. Во-первых, за счет кредитования счета «ностро» банка-ремитента и извещения банка-ремитента о платеже, осуществляемом по почте, телексу или по системе S.W.I.F.T. Во-вторых, путем перевода денежных средств банка-ремитента банку-корреспонденту. При этом инкассирующий банк должен поставить в известность банк-ремитент вышеперечисленными способами. В-третьих, банковская тратта отправляется авиапочтой в валюте платежа, выписанного на банк в стране этой валюты. Когда банк нарушает Унифицированные правила, он может делать это в интересах банка-ремитента и доверителя, а импортер не должен иметь никаких льгот, даже если он является клиентом этого банка. Таким образом, инкассовая форма расчетов связана с кредитными отношениями. Инкассо является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита. При этом экспортер выставляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком, как правило, против вручения ему коммерческих документов (документарное инкассо); при наступлении срока платежа акцептованные векселя отсылаются для оплаты на ин-
1 78 ЧАСТЬ II. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ кассо (чистое инкассо). Расчеты в форме инкассо предоставляют определенные преимущества импортеру, основное обязательство которого состоит в осуществлении платежа против товарных документов, дающих ему право на товар: при этом импортеру нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота. Однако экспортер продолжает сохранять юридическое право распоряжаться товаром до оплаты импортером в том случае, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара. Вместе с тем инкассовая форма расчетов таит существенные недостатки для экспортера. Во-первых, он несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа (причиной отказа чаще всего становится ухудшение конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика). Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие экспортера к платежеспособности импортера и его добросовестности. Во-вторых, существует значительный разрыв по времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза. Для устранения этих недостатков на практике применяются дополнительные условия: 1) импортер производит оплату против телеграммы банка экспор тера о приеме и отсылке на инкассо товарных документов (телеграф ное инкассо). Этот вид инкассо не получил широкого распространения; 2) по поручению импортера банк выдает в пользу экспортера платеж ную гарантию, принимая на себя обязательство перед экспортером опла тить сумму инкассо при неплатеже со стороны импортера. Дополнитель ная гарантия платежа обычно применяется при расчетах по коммерческому кредиту, так как при отсрочке оплаты возрастает риск неоплаты импорте ром документов в связи с возможными изменениями в финансовом поло жении плательщика. Иногда банк импортера авалирует вексель. Аваль (гарантия платежа) — вексельное поручительство. Банк-авалист прини мает ответственность за платеж, представитель данной кредитной орга низации ставит подпись обычно на лицевой стороне векселя с оговоркой, за кого конкретно выдана гарантия платежа; иначе считается, что аваль выдан за векселедателя переводного векселя (экспортера); 3) экспортер использует банковский кредит для покрытия иммоби лизованных ресурсов. Унифицированные правила по инкассо соблюдаются в том случае, если стороны оговорили в договоре возможность их применения. Унифицированные правила предусматривают, что все переводы денег должны сопровождаться инкассовым поручением, которое направ-
Глава 1. Коммерческий банк и система денежных расчетов 179 ляют в инкассирующий банк. В таком поручении нужно указать полные и точные инструкции, по которым и действуют банки. Кредитные учреждения, занимающиеся инкассовыми операциями, не несут никакой ответственности за последствия, возникающие в связи с задержкой или утратой в пути любых писем и документов. Таким образом, необходимо сделать вывод о том, что расчеты по инкассо более благоприятны для импортера, чем для экспортера. Кассовые операции коммерческих банков обеспечивают налично-де-нежный оборот. Предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов. Для оприходования всех поступающих наличных денег и выполнения расходных операций банк имеет оборотную кассу. Банк стремится осуществить выдачу наличных денег за счет поступления их от клиентов, не обращаясь в ЦБР за подкреплением. Для этого банк составляет оперативный кассовый прогноз, а клиенты — кассовые заявки. Чаще всего приходные кассы принимают деньги по объявлению на взнос наличными. Возможна сдача денег через инкассацию. Деньги выдаются расходной кассой в основном по денежным чекам из чековых книжек или по расходным кассовым ордерам, которые выписываются бухгалтерией. Все виды операций с наличными деньгами обязательно сопровождаются определенным документооборотом, четко регламентированным документами ЦБР.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Особенности проведения инкассовых операций» з дисципліни «Банківська справа»
