Источники статистической информации о кредитах и методика ее анализа
Основным источником статистической информации о кредитах, взаимоотношениях между банком и клиентом является инструкция Центрального банка РФ № 17 «О составлении финансовой отчетности». В ней предусмотрено обязательное представление кредитными организациями информации в Банк России на регулярной основе. Со своей стороны Банк России представляет необходимую часть этой информации Государственному комитету РФ по статистике (также на регулярной основе). Естественно, ЦБ РФ представляет эту и другую информацию в целом по России и по регионам, а не по отдельным кредитным учреждениям. В финансовой отчетности отражается следующая информация. 1. Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля: общая характеристика заемщика (номер балансового счета, открытого клиенту; его местонахождение; реквизиты банка, предоставившего кредит; характер отношений с банком-акционером, дочерняя компания, акционер материнской компании, акционер зависимой компании; члены совета директоров, правления, члены кредитного комитета; руководители дочерних и материнских структур, служащие, прочие инсайдеры); характер деятельности заемщика в соответствии с ОКОНХ; вид кредитного договора (даты выдачи и погашения ссуды; размер процентной ставки; первоначально предоставленная сумма кредита; количество дополнительных соглашений; последняя дата переоформления кредита; изменение условий при пролонгации — увеличение срока, изменение процентной ставки, увеличение суммы предоставленного кредита; краткосрочная ссудная задолженность в рублях и в инвалюте, долгосрочная ссудная задолженность в рублях и инвалюте); сумма учтенных банком векселей; суммы, не взысканные по банковским гарантиям; виды обеспечения; дебиторская задолженность по факторинговым операциям; виды обеспечения, в том числе залог, гарантии, страхование, другие виды обеспечения, дата начала реализации залога; задолженность, просроченная по основному долгу; просроченные проценты; классификация ссуды; сформированный резерв под возможные потери по ссудам; проценты к получению (исчисленные согласно принципу начисления); внебалансовые обязательства банка; фактически созданные резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами; остаток задолженности по ссудам. Эта информация представляется по отдельным заемщикам и по отдельным кредиторам для каждого заемщика. 2. Расчет резерва под возможные потери по ссудам. Исчисляются сумма просроченной ссудной задолженности со сроком задержки по основному долгу; сумма задолженности по основному долгу со сроком, оставшимся до даты погашения; всего ссудная задолженность; рассчитывается резерв под возможные потери по ссудам в зависимости от уровня рисков. При этом анализируются: ссудная задолженность банков; ссудная задолженность клиентов; векселя банков в портфеле банка; векселя прочих клиентов (не банков); суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным другим банкам; суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным клиентам; аренда, предоставленная банком с правом последующего выкупа. 3. Сведения о движении резерва под возможные потери по ссудам. 4. Данные о переоформленной задолженности клиентов и банков по кредитам и договорам аренды с правом последующего выкупа. 5. Данные о крупных кредитах. 6. Данные о кредитах, предоставленных акционерам (участникам). 7. Данные о кредитах, предоставленных инсайдерам. 8. Данные о кредитном портфеле банка в разрезе клиентов — юридических лиц по отраслям экономики и клиентов — физических лиц.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Источники статистической информации о кредитах и методика ее анализа» з дисципліни «Курс соціально-економічної статистики»
