Надання кредитів є основною економічною функцією комер-ційних банків, яка здійснюється для фінансування споживчих та інвестиційних цілей підприємств, фірм, фізичних осіб та держав-них організацій. Від того, наскільки добре банки реалізують свої кредитні функції, багато в чому залежить економічний стан регі-онів, що ними обслуговуються, оскільки банківські кредити сприяють появі нових підприємств, збільшенню кількості робо-чих місць, будівництву об’єктів соціального та культурного при-значення, а також забезпечують економічну стабільність. У більшості банків кредити становлять понад 50% сукупних активів і забезпечують 2/3 усіх доходів. Більш того, банківські ризики мають тенденцію концентруватися в кредитному портфе-лі. Якщо у банку з’являються серйозні фінансові труднощі, то проблеми зазвичай виникають через кредити, які неможливо по-вернути внаслідок прийняття помилкових управлінських рішень, незаконних маніпуляцій з кредитами, проведення неправильної кредитної політики. У багатьох країнах якість кредитного портфеля, або кредит-ний ризик банку, розглядається як показник якості всіх сукупних активів. Такий підхід виправданий, оскільки кредити є не лише найбільш прибутковою, але і найбільш ризиковою частиною ак-тивів банку, і тому саме кредитний портфель банку значною мі-рою визначає загальний рівень ризиковості активів. До заборгованості за кредитними операціями, що становлять кредитний портфель банку, належать: — строкові депозити, які розміщені в інших банках, та сумні-вна заборгованість за ними; — кредити, які надані іншим банкам, та сумнівна заборгова-ність за ними; — рахунки суб’єктів господарської діяльності за овердрафтом за факторинговими операціями та прострочена заборгованість за факторинговими операціями; — кошти, що надані суб’єктами господарської діяльності за операціями репо; — кредити, що надані у формі врахування векселів, та сумнів-на заборгованість за ними; — кредити суб’єктам господарської діяльності у поточну дія-льність, в інвестиційну діяльність; — сумнівна заборгованість за кредитами, що надані суб’єктам господарської діяльності; — кредити, які надані центральним і місцевим органам державного управління та сумнівна заборгованість за цими кредитами; — кредити в інвестиційну діяльність і на поточні потреби, які надані фізичними особами, та сумнівна заборгованість за ними; — гарантії, акцепти та авалі, що надані банком; — сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, вида-ними іншим банкам; — гарантії та авалі що надані клієнтам; — сумнівні гарантії, що надані банкам та клієнтам; — зобов’язання з кредитування, які надані банкам та клієнтам.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Склад кредитного портфеля» з дисципліни «Гроші та кредит»
