Заключение кредитного договора и оформление кредитного дела заемщика
Приняв положительное решение о выдаче кредита и произведя структурирование ссуды, банк проводит переговоры с клиентом и разрабатывает компромиссный вариант договора, устраивающий обе стороны. При этом банк должен учитывать степень финансовой стесненности заемщика, наличие у него альтернативных источников кредита со стороны конкурирующих кредитных учреждений. Если поле маневра клиента ограничено, банк может настаивать на более жестких условиях в отношении сроков погашения, обеспечения, стоимости и кредита и т.п. Кредитный договор - это развернутый документ, который подписывают участники кредитной сделки и который содержит подробное описание всех условий предоставления ссуды. При этом банк должен располагать письменным решением правления банка, удостоверяющим полномочия должностных лиц на подписание соглашения. В кредитном деле должны находиться: 1. Заявление на получение кредита установленного образца. 2. Устав, учредительный договор, решение о регистрации предприятия, карточка с образцами подписей, регистрационная карта налоговой инспекции. 3. Последний годовой (квартальный) баланс с Приложениями 2 и 5 и баланс на последнее число отработанного месяца с отметкой. 4. Финансовый план прибылей и убытков на предстоящий квартал (копия плана, представляемого в налоговую инспекцию). 5. Технико-экономическое обоснование финансовой операции, под которую запрашивается кредит, ожидаемой прибыли от его реализации с подробным расчетом себестоимости (затрат) сделки, увязка прибыли от сделки с результатами работы всего предприятия. 6. Копии договоров, контрактов, протоколов о намерении, платежных документов, подтверждающие реальность сделки, проекта. 7. Проект договора о залоге с перечнем имущества, предлагаемого в залог, либо другие документы, обеспечивающие погашение кредита (гарантия и т.д). 8. Согласование с КУГИ, если предприятие имеет долю государственной собственности. 9. В случае получения кредита для нового строительства: а) справка о лице, которому принадлежит право собственности на земельный участок под объект строительства, характер и сроки этого права; б) разрешение местных органов власти на строительство, реконструкцию; в) данные о наличии утвержденной проектной документации и заключение вневедомственной экспертизы, в том числе экологической. 10. Аудиторское заключение за последние 2-3 года работы (для предприятий с иностранными инвестициями и акционерных обществ и для остальных в случае крупных кредитов). 11. Кредитный договор с обязательной визой юриста. 12. Подробное заключение о целесообразности выдачи кредита экспертного работника (начальника кредитного отдела). 13. Анкета клиента. 14. Срочное обязательство на дату возврата кредита, карточка с образцами подписей, оформленная и заверенная в установленном порядке, разрешение на открытие ссудного счета. Также для осуществления лучшего контроля за ходом погашения ссуды в кредитном досье содержатся переписка по ссуде (переписка с клиентом, записи телефонных разговоров и т.д.), текущие материалы о кредитоспособности клиента (сведения, полученные от других банков, телефонные запросы и т.д.) и другая финансово-экономическая информация (финансовые отчеты, аналитические таблицы, графики погашения кредитов и т.п.). Клиентов, получающих в банке кредит, не лишним было бы познакомить с УК РФ от 13.06.96, а точнее с двумя статьями: ст. 176 и 177. По статье 176 "Незаконное получение кредита" получение кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом положении наказывается штрафом в размере от 200 до 500 минимальных размеров оплаты труда, либо арестом от 4 до 6 месяцев, либо лишением свободы от 2 до 5 лет. Статьей 177 "Злостное уклонение от погашения кредитной задолженности" предусмотрен штраф в размере от 200 до 500 минимальных размеров оплаты труда либо обязательные работы на срок от 185 до 240 часов, либо арест от 4 до 6 месяцев, либо лишение свободы до 2. Все документы по кредитному делу заемщика подшиваются в папку, на обложке которой указываются наименование заемщика, номер кредитного договора, дата его заключения, шифр, номер ссудного счета в банке. Кредитный договор может считаться заключенным лишь с момента предоставления определенной суммы именно в этот момент, но не раньше, возникает обязательство клиента вернуть предоставленный кредит. Обычно банк предоставляет клиенту кредит путем зачисления соответствующей суммы единовременно или по частям на расчетный (или другой) счет клиента. По кредитному договору клиент обязан вернуть в срок полученный кредит, уплатить банку проценты за пользование кредитом, не уклоняться от банковского контроля, не ухудшать свое хозяйственно-финансовое состояние, соблюдать целевое назначение полученного кредита, предоставить и гарантировать наличие обеспечения по кредитному договору в течение всего срока кредитования, т.е. по день фактического возврата кредита. За нарушение срока возврата полученного кредита клиент обязан уплатить банку повышенные проценты, что также должно быть оговорено в договоре. Но в этом есть существенный недостаток, поскольку в итоге просроченная задолженность начинает расти по ставкам двойной оплаты с вынесением просроченных процентов на тот же счет просроченных ссуд с последующим начислением процентов на проценты. Учитывая кризисное состояние платежной дисциплины в стране, разрастание просроченной задолженности окончательно лишает реальных перспектив на возможность погашения долгов клиента перед банком. Обрекая имеющуюся задолженность на безнадежный характер, банки в конечном итоге, вынуждены погашать ее за счет своих резервов. По международно признанным стандартам банковского кредитования по просроченной свыше определенных сроков задолженности начисление процентов прекращается. В отечественной практике до настоящего времени данная проблема не решена, и Положение о порядке начисления процентов исключает возможность прекращения начислений по просроченным ссудам. Одним из вариантов решения проблемы для банка является включение в договоры кредитования санкций за просрочку платежа в форме штрафов и пени. Заменив оплату просрочки по повышенным ставкам разовыми штрафами, банк получает возможность выносить взимаемую плату за просроченный кредит на счета дебиторов и избегать таким образом начисления процентов на проценты. После завершения всех процедур по оформлению и подписанию кредитного договора в бухгалтерии для осуществления всех расчетов по выдаче и погашению кредита, начислению и взиманию процентов кредитный отдел банка передает срочное обязательство на дату возврата кредита, подписанное руководителем, главным бухгалтером и заверенное печатью заемщика, а также распоряжение об открытии ссудного счета со ссылкой на номер и дату кредитного договора с указанием вида кредита, его шифра. На основании этих документов предприятиям открываются специальные и простые ссудные счета. Со специальных ссудных счетов кредиты предоставляются торговым и снабженческо-сбытовым организациям (на выплату заработной платы, на осуществление платежей в бюджет). Погашение ссуды происходит путем зачисления выручки от реализации продукции в кредит спецссудного счета либо путем систематического или эпизодического списания средств с расчетного счета заемщика. С простых ссудных счетов кредиты выдаются остальным заемщикам на оплату приобретенных товарно-материальных ценностей и услуг, на временные нужды. Ссуда погашается в бесспорном порядке с расчетного счета заемщика при наступлении конечного срока погашения кредита, указанного в обязательстве. Причем предприятие может иметь несколько ссудных счетов, если оно пользуется одновременно несколькими кредитами. В балансе банка эти счета входят в раздел "Кредитные и расчетные операции", номенклатура которого соответствует показателям кредитного плана. Если на расчетном счету заемщика в день погашения ссуды не будет средств, то ссуда относится к просроченным и учитывается на счете просроченных ссуд. Каждому заемщику при этом открывается один лицевой счет. При внесении заемщиком суммы в первую очередь погашаются проценты, затем просроченная задолженность, а оставшаяся сумма обращается в погашение срочного платежа. Для начисления процентов по кредитам открываются лицевые счета по объектам (шифрам кредита), по срокам пользования кредитом и по размеру процентных ставок. При начислении процентов размер процентной ставки делится на количество дней в году (360 дней), полученное число умножается на остаток задолженности и количество дней в периоде, за который уплачиваются проценты. В конечном итоге условия выдачи ссуды, а также ее учет и погашение зависят от применяемых методов кредитования, в основе которых лежит взаимовыгодность кредитной сделки для клиента и для банка, оговаривающихся при заключении кредитного договора.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Заключение кредитного договора и оформление кредитного дела заемщика» з дисципліни «Банківські послуги підприємствам»
