Они призваны проводить расчеты. Здесь под расчетом мы понимаем не исполнение денежного обязательства, а обычные математические операции, например те, которые используются в бухгалтерском учете. В этом случае карточный счет является по своей природе счетом бухгалтерского учета, не банковским. Работать расчетные карты могут как по заемной или предоплатной схеме, так и по схеме отсроченного платежа*(162). Различия между схемами - только экономические и юридические. Юридическое оформление использования расчетной торговой карты для таких организаций, как предприятия розничной торговли или услуг, целесообразно проводить через договор беспроцентного займа, по которому заемщиком выступает торговая организация, а заимодавцем - клиент (напомним, что никаких лицензий при этом согласно ГК РФ получать сторонам не надо). Сумма, соответствующая денежным средствам, которые организация принимает по договору займа, записывается на баланс торговой карты; сама же карта подтверждает договор займа и отражает объем требований заимодавца (клиента) к торгово-сервисной организации. При совершении покупки с использованием такой карты заключается и исполняется договор купли-продажи определенного имущества (обычно в устной форме). При этом согласно ГК РФ денежное требование продавца по договору купли-продажи погашается зачетом денежного требования покупателя к продавцу по договору займа. Торговая карта выступает средством учета погашения денежных средств, а также документом, подтверждающим существование и исполнение соответствующих договоров между продавцом и покупателем. Если речь идет об ограниченном ассортименте товаров или услуг, которые предоставляются торгово-сервисным предприятием при использовании торговой карты, то предпочтительнее использовать предоплатную схему. Примером такой схемы может служить выкуп определенного количества топлива на АЗС. Клиент покупает, допустим, 100 литров бензина А-95, это количество литров фиксируется на карточном счете, затем, при заправке, с него списывается то количество литров, которое клиент залил в бак своего автомобиля. Итак, при получении товаров или услуг происходит расчет - сумма расчетных единиц, эквивалентная стоимости товаров или услуг, списывается с карточного счета покупателя. Каким образом это происходит технически - в данном случае неважно. Счет покупателя может вестись в базе данных магазина, доступ к которой происходит с помощью карты с магнитной полосой, и может вестись в памяти микросхемы на карте и отображаться в базе данных в конце дня, после сбора расчетных транзакций со всех торговых терминалов или касс. Технологические аспекты этой проблемы мы обсудим позже. С целью обеспечения безопасности расчетной системы, защиты ее от мошенников (в том числе нечестных работников самого магазина) технология должна быть построена так же, как она строится в случае локальных одноэмитентных платежных систем с использованием банковских карт. Обязательно ведутся учет транзакций в базе данных при условии ограниченного доступа к ней и, по возможности, шифрование данных. Если информация обрабатывается в режиме офлайн, то транзакции обязательно должны иметь сертификаты, которые надо проверять перед учетом транзакций в базе данных. Здесь требуется защита не столько от мошенников, сколько от искажения данных вследствие иных причин. Очень важна защита от неправомочного изменения счета покупателя. Причем, как и в платежных системах, критической операцией является необоснованное кредитование счета. Обычно магазины не обладают столь мощной службой безопасности, как банки и платежные системы. Поэтому оптимальным решением проблем безопасности является надежная программно-аппаратная защита данных с использованием отработанных в банковской сфере технологий. Чтобы избежать возможных финансовых потерь, лучше купить платежную систему на основе смарт-карт (безопасность дороже!). К тому же такие системы обычно проще в эксплуатации, чем системы, основанные на других технических видах карт. Примером может служить подарочный сертификат магазина "Москва", одного из крупнейших московских книжных магазинов. Суть любого подарочного сертификата сводится к следующему. Магазин продает предоплаченные карты с определенным номиналом, например в 1000 руб. Покупатель, купивший такую карту, может передать (подарить) ее любому другому покупателю. Последний, явившись в магазин, имеет право выбрать себе товар на сумму, равную или меньшую номиналу подарочного сертификата. Это удобно, когда не знаешь, что нужно тому, кто получает подарочный сертификат. Можно взять товар и на большую сумму, но тогда надо доплатить уже своими деньгами. Вернемся к магазину "Москва". Сумма сертификата для безопасности записана в памяти чипа (используются бесконтактные чиповые карты MIFARR), и защита памяти с помощью секретных ключей построена таким образом, что эту сумму можно только уменьшать. Увеличение баланса карты (по существу, появление новых "внутренних" денег, которые должны быть обеспечены товаром) на кассе невозможно. Это можно сделать лишь при выпуске нового подарочного сертификата администратором магазина, т.к. на кассе нет соответствующих секретных ключей для увеличения баланса карты. Характерно, что магазин "Москва" пошел дальше обычной схемы подарочного сертификата, хотя аналогичную схему используют многие известные магазины (например, сеть магазинов подарков "Мульти" или сеть магазинов "Мир", торгующих бытовой электроникой и сопутствующими товарами). Магазин "Москва" после "исчерпания" денег на карте оставляет ее покупателю, но уже в качестве дисконтной, таким образом формируя лояльный к себе покупательский контингент. Если предприятие имеет несколько торговых или сервисных точек, не связанных в общекорпоративную сеть, то применение смарт-карт в качестве расчетных как с точки зрения безопасности, так и с точки зрения удобства обработки информации становится просто необходимым. Защита покупателя от утраты карты осуществляется двояко. Либо по предъявлении карты кассир требует от покупателя документы, удостоверяющие личность, и подпись на чеке. Либо (что предпочтительнее) вводится процедура идентификации держателя карты с помощью ПИНа. Последнее связано с тем, что магазину выгодно, когда карту используют несколько лиц, например в разное время муж и жена. Тогда тот, кто вводит правильный ПИН, и является законным держателем карты. Вопрос об использовании ПИНа также должен быть изложен в договоре на использование расчетной карты. Разумеется, существуют случаи, когда для расчетной карты ПИН совершенно не нужен - либо по соображениям удобства, либо по причине небольших расчетных сумм или отсутствия персональных данных держателя. Примером может служить проездной на метро или таксофонная карта - это предоплатные карты на предъявителя. Заемные карты также можно оформить в виде карт с определенным номиналом, такая схема позволяет снизить риск необоснованного кредитования в точках выдачи карт. Мы рассматрели схему "одна карта - один счет". Все рассуждения остаются в силе и при схеме "много карт - один счет", однако в ней принципиально невозможно использование карт со встроенной микросхемой. Выдача дополнительных карт, "привязанных" к одному счету, юридически вполне правомочна. Держатель основной карты выдает доверенность держателю карты дополнительной. Однако работа по схеме "много к одному" возможна только в режиме онлайн. Для заемной карты возникает проблема возврата магазином неиспользованных при покупках денежных средств. Очевидно, это возможно лишь при расторжении договора об использовании карты между покупателем и магазином. Обычно договором предусматривается некий временной интервал, в течение которого проводятся сбор транзакций и "заказ" денег в банке. После завершения этого срока и происходит возврат денег. Проблема выбора расчетных единиц очень важна с маркетинговой точки зрения. Крайне необходимо, чтобы суть расчетных единиц была понятна покупателю и он видел выгоду от введения единиц, отличных от рублей. В условиях резкого падения курса рубля магазины предпочитали пользоваться названием "у.е.", приравнивая, например, 1 у.е. к $1 и используя для расчетов текущий курс RUR/USD. Такие расчетные карты привлекали покупателей, защищая их от инфляции. Хотя технически это достаточно неудобно - в карточной системе приходится отслеживать валютный курс. Введение таких единиц может быть не связано с инфляцией - у бензиновых карт своя специфика. В карточной практике АЗС зачастую используются литры автомобильного топлива, причем тип бензина также имеет значение (литр дизельного топлива и литр бензина Аи 95 отнюдь не эквивалентны). Кроме того, крупные транспортные предприятия выкупают у АЗС топливо с помощью специальных карт сразу для всего своего автомобильного парка. В этом случае карты выступают в роли бензиновых талонов, а точнее, их пачки. Мы не коснулись еще очень важного вопроса: чего ради покупатель понесет деньги в магазин, а товар сразу не возьмет? Только ли из-за удобства расчетов? В части карты с отложенным платежом все ясно - она по существу является кредитной картой, покупать товары в кредит всегда выгодно. Однако для того чтобы реализовать такую схему, магазин должен быть уверен в своем покупателе. Поскольку в России практически никто не обладает длительной кредитной историей, схема с отложенным платежом реально не применяется. По крайней мере, нам неизвестны примеры ее использования. Что касается применения предоплатных или заемных схем, то примеров можно найти предостаточно. Определяющим фактором, который привлекает покупателя в случае таких схем, является возможность получения скидок. Заемная или предоплатная карта позволяет установить их шкалу в зависимости от величины остатка на карточном счете - чем выше остаток, тем больше скидка. Такое построение дисконтной схемы побуждает покупателя чаще пополнять свой счет, чтобы на нем находилась достаточно большая сумма, и это выгодно магазину. Например, универсам "Южный" в Санкт-Петербурге еще в 1996 г. установил очень хорошие скидки (от 5 до 10% на продукты питания) в зависимости от остатка. Техническую основу проекта составляли микропроцессорные карты, поддерживающие баланс для расчетов в своей памяти. В первый месяц работы карточной программы было выдано 300 карт, во второй - 200. Затем карты кончились. Через некоторое время карточная программа была фактически свернута. По неясным причинам предоставление скидок при использовании карт было прекращено. Тогда граждане стали сдавать карты обратно в универсам. В итоге на руках покупателей осталось около двух десятков карт. Видимо, этим людям действительно было удобно приходить за продуктами без наличных денег в кармане. Вот реальная цена удобства - 5% покупателей от возможного количества потенциальных держателей карт.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Расчетные карты» з дисципліни «Пластикові картки»
