В международной торговле существует множество всевозможных вариантов экономических взаимоотношений, вследствие чего при несоблюдении определенных, часто стандартизированных, правил возникают коллизии, могущие повлечь за собой неприятные экономические последствия. Рассмотрим следующий пример. Предположим, что чебоксарский банк получает извещение о том, что партия товаров доставлена в чебоксарский аэропорт и адресована этому банку для доставки клиенту, каковым является АО «Текстильмаш». Но банк не получил никаких указаний или информации об этой партии от банка ремитента за рубежом. При этом представители АО «Текстильмаш» ставят банк в известность, что товары заказаны у немецкой фирмы «Герц, ГМБХ» и представляют предварительную фактуру как свидетельство имеющегося соглашения. Они утверждают также, что данная партия товаров срочно необходима для производственных целей и любая их задержка чревата большими убытками и производственными потерями. Возникает, естественно, вопрос, как в этом случае должен поступать банк. Хотя в чебоксарском банке и знают о существовании германской фирмы и АО «Текстильмаш», в то же время отсутствует инкассовое поручение, поэтому невозможно установить банк-ремитент, следовательно: нельзя запросить у этого банка подробности инкассового поручения; нельзя определить условия платежа и источник комиссионного вознаграждения. В соответствии с международными правилами банк может не согласиться быть грузополучателем товаров и может вообще отказаться что-либо предпринимать, а когда поступит инкассовое поручение, он может известить банк-ремитент о действиях, которые берет на себя. Банк может поступить и по-другому, а именно: известить германского поставщика или его агента об отказе принять данную партию. Необходимо иметь в виду, что подобные юридически законные действия российского банка не всегда приемлемы в деловой практике. Если банк имеет ценного клиента в лице АО «Текстильмаш», то отказ банка и действия строго по закону не принесут пользы ни германскому экспортеру, ни российскому импортеру. В этом случае у банка возможны следующие варианты действий. Во-первых, можно принять партию товаров до прибытия инкассового поручения, при этом расходы осуществляются за счет российского предприятия, а германскую сторону следует известить, что банк ожидает указаний. Во-вторых, банк может согласиться, что товары должны быть переданы АО «Текстильмаш» под обязательство этого предприятия оплатить данные товары в соответствии с инкассовым поручением, когда оно поступит. Вследствие того, что известна стоимость счета-фактуры (из предварительной фактуры), банк может получить согласие АО «Текстильмаш» на передачу этих товаров под немедленный платеж. Полученные таким образом средства помещаются на вспомогательный счет, где хранятся до получения инкассового поручения. Если импортер отказывается от поступивших в страну товаров, а условиями платежа являются Д/П или Д/А, то представляющий банк должен знать, что делать с товарами, находящимися в данный момент в пункте назначения. В этом случае он должен заключить предварительное соглашение с клиентом о принятии ответственности за защиту. В инкассовом поручении должны содержаться также конкретные указания на случай, если товары не получены клиентом после доставки. Банк может распорядиться о складировании этих товаров или о их страховании. Когда российский экспортер получает платеж по векселю, выписанному в иностранной валюте, банк-ремитент может кредитовать рублевый эквивалент долларового платежа на счет экспортера, или долларовый счет доверителя в банке-отправителе будет кредитоваться на сумму долларового платежа. Когда банк-ремитент конвертирует иностранную валюту в рубли, то обменным курсом будет «спот», либо поступления в иностранной валюте должны применяться к форвардному валютному контракту, который предварительно заключается экспортером на продажу этой валюты за рубли по договорному обменному курсу. Инкассирующий банк за рубежом может получить запрос о переводе иностранной валюты в банк-ремитент одним из следующих способов. Во-первых, за счет кредитования счета «востро» банка-ремитента и извещения банка-ремитента о платеже, осуществляемом по почте, телексу или по системе SWIFT. Во-вторых, путем перевода денежных средств банка-ремитента банку-корреспонденту. При этом инкассирующий банк должен поставить в известность банк-ремитент вышеперечисленными способами. В-третьих, банковская тратта отправляется авиапочтой в валюте платежа, выписанного на банк в стране этой валюты. Когда банк нарушает Унифицированные правила, он должен делать это в интересах банка-ремитента и доверителя, а импортер не должен иметь никаких льгот, даже если он является клиентом этого банка. Таким образом, инкассовая форма расчетов связана с кредитными отношениями. Инкассо является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита. При этом экспортер выставляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком, как правило, против вручения ему коммерческих документов (документарное инкассо), при наступлении срока платежа акцептованные векселя отсылаются для оплаты на инкассо (чистое инкассо). Расчеты в форме инкассо дают определенные преимущества импортеру, основное обязательство которого состоит в осуществлении платежа против товарных документов, дающих ему право на товар, при этом нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота. Однако экспортер продолжает сохранять юридическое право распоряжаться товаром до оплаты импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара. Вместе с тем инкассовая форма расчетов имеет существенные недостатки для экспортера. Во-первых, экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие экспортера к платежеспособности импортера и его добросовестности. Во-вторых, существует значительный разрыв по времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза. Для устранения этих недостатков на практике применяются дополнительные условия: 1) импортер производит оплату против телеграммы банка экспортера о приеме и отсылке на инкассо товарных документов (телеграфное инкассо). Этот вид инкассо не получил широкого распространения; 2) по поручению импортера банк выдает в пользу экспортера платежную гарантию, принимая на себя обязательство перед экспортером оплатить сумму инкассо при неплатеже со стороны импортера. Дополнительная гарантия платежа обычно применяется при расчетах по коммерческому кредиту, так как при отсрочке оплаты возрастает риск неоплаты импортером документов в связи с возможными изменениями в финансовом положении плательщика. Иногда банк импортера авалирует вексель. Аваль (гарантия платежа) — вексельное поручительство. Банк-авалист принимает ответственность за платеж, ставя подпись обычно на лицевой стороне векселя с оговоркой, за кого конкретно выдана гарантия платежа; иначе считается, что аваль выдан за векселедателя переводного векселя (экспортера); 3) экспортер прибегает к банковскому кредиту для покрытия иммобилизованных ресурсов. Унифицированные правила по инкассо применяются, если стороны включили их применение в договор. Унифицированные правила предусматривают, что все переводы денег должны сопровождаться инкассовым поручением, которое банк-ремитент направляет в инкассирующий банк. В таком поручении должны быть даны полные и точные инструкции. Инкассирующий банк имеет право действовать только по инструкциям, содержащимся в поручении. Если же он не может этого сделать, он обязан немедленно сообщить об этом банку-ремитенту. Инкассирующий банк должен сразу же известить банк-ремитент об инкассирующих средствах. Следует отметить, что банки, занимающиеся инкассовыми операциями, не несут никакой ответственности за последствия, возникающие в связи с задержкой или утратой в пути любых сообщений, писем или документов. При документарном инкассо экспортер должен проинструктировать банк-ремитент в отношении бланка инкассового поручения, а тот в свою очередь — инкассирующий банк в инкассовом поручении о том, как документы будут доставлены покупателю: на условиях акцепта векселя (Д/А), фактического платежа (Д/Р) или в соответствии со специальными инструкциями; имеет ли покупатель право на скидку за выплату досрочно; условия страхования товаров и т. д. Точные инструкции должны быть также даны на случай публичного протеста, если переводной вексель не акцептован или не оплачен. Унификация предполагает получение протокола по векселю от нотариуса в момент отказа в акцептации или платеже. Протокол за подписью нотариуса является достаточным доказательством того, что вексель признается порочным. Таким образом, можно сделать вывод о том, что расчеты по инкассо являются более благоприятными для импортера, чем для экспортера, и обычно такие расчеты осуществляются в международных сделках между контрагентами, у которых сложились стабильные и долгие деловые связи.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «ОСОБЕННОСТИ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ИНКАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ» з дисципліни «Сучасні банківські системи»
