Контроль за выполнением кредитного договора выступает важным и неотъемлемым элементом всей кредитной деятельности банка. Целью кредитного мониторинга является снижение рискованности кредитных операций и недопущение отрицательных ситуаций, связанных с возникновением сложностей в процессе погашения кредита. Поэтому в процессе кредитного мониторинга самое пристальное внимание уделяют двум основным факторам: недостаткам в работе кредитного персонала банка и неэффективному функционированию предприятия, получившего кредит. По первому фактору стремятся максимально элиминировать действие следующих нарушений: недостаточно строгое отношение к заемщику; непрофессионально проведенный финансовый анализ; недобросовестное структурирование ссуды; отсутствие достаточного обеспечения; ошибки в документальном оформлении ссуды, поверхностный контроль за заемщиком в период погашения ссуды. Второй фактор объединяет следующие основные моменты: слабое руководство; неэффективный маркетинг, слабый контроль за финансовым положением предприятия и т. д. В процессе кредитного мониторинга особое внимание следует уделять фактам, свидетельствующим об ухудшении финансового состояния заемщика, вследствие чего выданный кредит может быть не погашен в срок или вообще превратиться в безнадежный долг. Выделяют следующие отрицательные факты: непредставление финансовых отчетов в установленные сроки; резкое увеличение дебиторской задолженности; замедление оборачиваемости запасов; снижение доли краткосрочных активов; непропорциональный рост краткосрочной задолженности; снижение коэффициента ликвидности; увеличение доли основного капитала в сумме активов; снижение объема продаж; рост просроченных долгов; возникновение убытков от операционной деятельности; изменение условий коммерческого кредитования и т. д. Кроме того, о будущих сложностях могут свидетельствовать следующие факты: изменение поведения или привычек высшего руководящего состава; супружеские проблемы руководителей; резкое изменение отношений с банком, нежелание сотрудничества; замена ключевых сотрудников; увлечение созданием новых предприятий; скупка недвижимости; плохое составление финансовых отчетов; принятие необоснованного риска; установление нереалистичных цен на продукцию; медленная реакция на ухудшение рыночных условий; слабый операционный контроль; отсутствие преемственности в руководстве; потеря важных клиентов; создание спекулятивных запасов; отсрочки замены устаревшего оборудования и т. д. В случае возникновения проблем с возвратом кредита наилучшим вариантом выступает разработка совместно с заемщиком специальной программы, направленной на восстановление финансовой стабильности предприятия и устранение имеющихся диспропорций. В противном случае банк должен требовать платежи от заемщика, реализации обеспечения, предъявлять претензии к гаранту и т.д. Самый нежелательный выход из неблагоприятной ситуации — объявление недобросовестного заемщика банкротом, так как банк может оказаться в длинной очереди претендентов на имущество незадачливого кредитора, а именно: после налоговых служб, страховых компаний и т.д. В каждом коммерческом банке важным инструментом кредитного мониторинга выступает кредитный архив, где сосредотачивается вся необходимая документация: финансовые отчеты, деловая переписка, аналитические обзоры кредитоспособности, залоговые документы и т. д. Кредитный мониторинг также предполагает постоянный контроль кредитного портфеля, при этом применяется, как правило, дифференцированный подход, заключающийся в том, что наиболее надежные кредиты подвергаются проверке один раз в год, в то время как проблемные ссуды находятся под постоянным контролем. С целью повышения объективности оценки ссуд также применяется такой инструмент, как аудиторская проверка кредитов, которая заключается в деятельности независимых организаций по контролю кредитного портфеля. В процессе аудиторской проверки стремятся дать ответы на вопросы: каково состояние кредитных архивов банка, обновляются ли они; регулярно ли обследует руководство кредитный портфель; верно ли определяется рейтинг заемщиков; соответствует ли функционирование кредитного отдела стратегии и тактике банка в кредитной политике; общее состояние банковского портфеля; состояние резервных фондов банка, предназначенных для покрытия убытков по безнадежным ссудам. По итогам аудиторской проверки составляется специальный отчет, который представляется совету директоров, соответствующим комитетам банка, руководителям подразделения банка.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «МОНИТОРИНГ ВЫПОЛНЕНИЯ КРЕДИТНОГО СОГЛАШЕНИЯ» з дисципліни «Сучасні банківські системи»
