Отражает поступление и распределение денежных средств в течение планового периода.
Таблица 7.10 - Бюджет денежных средств по предприятию, $ на 31 декабря 20х1
Показатели 1-й кв. 2-й кв. 3-й кв. 4-й кв. Год Общие поступле-ния денежных средств (табл. 7.8) 92,640 100,080 93,690 95,220 381,630 Всего распределе-но денежных средств (табл. 7.9) (85,730) (92,090) (85,510) (85,670) (349,000) Превышение по-ступлений над расходами 6,910 7,990 8,180 9,550 32,630 Получение кредита 02.01.20х1 35,000 35,000 Расходы на приоб-ретение оборудо-вания 02.01.20х1 (35,000) (35,000) Возврат основного капитала (35,000) (35,000) Изменения в ба-лансе денежных средств в течение 20х1 года (2,370) Баланс денежных средств на 01.01.20х1 15,000 Баланс денежных средств на 31.12.20х1 12,630
Плановые поступления средств по кварталам превышают плановые направления распределения, общее превышение за год составит, по расчетам, 32,630$. У предприятия появится воз-можность взять кредит на приобретение оборудования в размере 35,000$ на год. По расчетам, кредит будет получен 2.01.20х1 и все расчеты по возврату долга закончатся к 31.12.20х1 года. (Для упрощения расчетов в примере абстрагировались от об-служивания долга.) Для возврата долга будут использоваться собственные средства предприятия.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Бюджет денежных средств (общий)» з дисципліни «Управлінський облік»
