Бюджет денежных средств состоит из двух частей – бюдже-та поступлений и бюджета распределения денежных средств. Поскольку оплата услуг в день приема не практикуется, оплата осуществляется через страховые компании, поступление средств растягивается на длительное время. Типичное распределение поступлений средств по времени: 80 % выручки поступает в том же квартале, когда была оказана услуга; по 15 % – в следующем квартале; 5 % выручки не собирается – это ситуации, когда страховые компании отказываются оплачивать расходы, а кли-енты не имеют возможности оплатить их.
Таблица 7.8 - Бюджет поступления денежных средств по пред-приятию, на 31 декабря 20х1
Показатели 1-й кв. 2-й кв. 3-й кв. 4-й кв. Год Выручка, всего (из табл. 7.1) 100,800 106,200 97,200 100,800 405,000 Поступления в квар-тале оказания услуги (80 % выручки) 80,640 84,960 77,760 80,640 324,000 Поступления в квар-тале, следующем по-сле оказания услуги (15 % выручки) 12,000 15,120 15,930 14,580 57,630 Общие поступления денежных средств 92,640 100,080 93,690 95,220 381,630 Неоплаченные счета (5 % выручки) 5,040 5,310 4,860 5,040 20,250
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Бюджет поступления денежных средств» з дисципліни «Управлінський облік»
