По аналогии Унифицированными правилами ко всем документарным инкассо применяются "Унифицированные правила по инкассо" (в ред. 1995 г.), опубликованные Международной торговой палатой (публикация МТП 522). Остановимся вкратце на некоторых положениях этого документа. "Инкассо" означает операции, осуществляемые банками на основании полученных инструкций с документами, в целях: - получения платежа и/или акцепта; - выдачи коммерческих документов против платежа и/или против акцепта или выдачи документов на других условиях. Под документами понимаются финансовые и/или коммерческие документы. При этом к финансовым документам относятся переводные векселя, простые векселя, чеки или другие подобные документы, используемые для получения денежного платежа. Коммерческие документы означают счета-фактуры, транспортные документы, товарораспорядительные документы или другие какие бы то ни было документы, не являющиеся финансовыми документами. В зависимости от видов документов, с которыми производится инкассовая операция, различаются два вида инкассо: - "чистое инкассо" означает инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами; - "документарное инкассо" означает инкассо: - финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами; - коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами. По сути, документарное инкассо является способом зафиксировать факт передачи покупателю неких документов и дать инструкции о порядке выдачи покупателю этих документов без обязательств банка оплатить или акцептовать приложенные документы. Документы, посылаемые на инкассо, сопровождаются инкассовым поручением, содержащим полные и точные инструкции. Банкам разрешается действовать только в соответствии с инструкциями, содержащимися в таком инкассовом поручении и в соответствии с Унифицированными правилами по инкассо. Банки не будут изучать документы в целях получения инструкций, и не будут принимать во внимание какие-либо инструкции от какой-либо стороны иной, чем сторона, от которой они получили инкассо. В инкассовом поручении должна содержаться следующая информация: - реквизиты банка, от которого было получено инкассо (банка- ремитента), включая полное наименование, почтовый адрес и адрес S. W. I. F. T., номера телекса, телефона и факса и референс; - реквизиты доверителя (применительно к данной книге - экспортера), включая полное наименование, почтовый адрес (или домицилий), по которому должно быть сделано представление, и, если это необходимо, номера телекса, телефона и факса. Если адрес является неполным или неточным, то инкассирующий банк не несет никакой ответственности за любую задержку, последовавшую в результате предоставленного неполного или неточного адреса. - реквизиты плательщика, включая полное наименование, почтовый адрес, по которому должно быть сделано представление, и, если это необходимо номера телекса, телефона, факса; - реквизиты представляющего банка (банка плательщика), включая полное наименование, почтовый адрес; - сумма и валюта, которые должны быть инкассированы; - список прилагаемых документов и порядковый номер каждого из документов; - условия, на которых должен быть получен платеж и/или акцепт (по предъявлении или с отсрочкой платежа на столько-то дней); - условия выдачи документов - против: - платежа и/или акцепта; - других условий. Ответственность за ясное и однозначное указание условий выдачи документов лежит на стороне, которая подготавливает инкассовое поручение, в противном случае банки не отвечают за какие-либо могущие иметь место последствия; - комиссия, которая должна быть взыскана, с указанием того, допускается ли отказ от права взимания комиссии; - процент, который должен быть взыскан, если он применяется, с указанием того, допускается ли отказ от права взимания процента, включая: a. ставку процента; b. период начисления процента; c. базу исчисления процента (например, 360 или 365 дн. в году) соответственно; - метод платежа и форма извещения о платеже; - инструкции на случай неплатежа, неакцепта и/или несоответствия с другими инструкциями. Процедура, посредством которой представляющий банк в соответствии с инструкциями предоставляет документы в распоряжение плательщика, называется "представлением". В инкассовом поручении должен быть ясным образом указан точный период времени, в течение которого плательщик должен предпринять какие-либо действия. Документы должны быть представлены плательщику в той форме, в какой они получены, за тем исключением, что банки вправе сделать любые необходимые индоссаменты (передаточные надписи) или проставить любые печати или другие идентифицирующие отметки либо знаки, принятые либо требуемые для операции инкассо. Документы и инкассовое поручение могут быть отосланы непосредственно банком-ремитентом (банком, принявшим документы клиента на инкассо) инкассирующему банку или через посредство другого банка. Если банк-ремитент не указал определенный представляющий банк (банк, который будет представлять документы плательщику), то инкассирующий банк может использовать представляющий банк по своему собственному выбору. В случае если документы подлежат оплате по предъявлении, представляющий банк должен сделать представление к платежу без задержки. В случае если документы подлежат оплате в срок иной, чем по предъявлении, представляющий банк должен, когда запрошен акцепт, сделать представление к акцепту без задержки, а когда запрошен платеж, сделать представление к платежу не позже соответствующей даты наступления срока платежа. Последнее положение распространяется на случаи предоставления покупателю коммерческого кредита (рассрочки или отсрочки платежа) на определенный срок. В этом случае представляющий банк выдает покупателю товарораспорядительные документы против расписки с обязательством осуществить платеж в определенный срок либо против акцепта тратты (простого векселя). При этом банк обязан известить банк ремитент об акцепте тратты и предъявить ее к платежу не позднее указанного в ней срока. Представляющий банк должен также без задержки послать извещение о неплатеже и/или извещение о неакцепте банку, от которого было получено инкассовое поручение. Если в инкассовом поручении дано указание при отказе покупателя от оплаты или акцепта тратты предъявить ее к протесту (нотариально заверить факт отказа плательщика от платежа), то представляющий банк должен сделать все необходимое для протеста тратты. По получении извещения о неплатеже или неакцепте, банк-ремитент должен дать представляющему банку соответствующие инструкции относительно дальнейшей обработки документов. Если такие инструкции не будут получены представляющим банком в течение 60 дней от его извещения о неплатеже и/или неакцепте, то документы могут быть возвращены банку, от которого было получено инкассовое поручение. Документы возвращаются представляющим банком без какой-либо дальнейшей ответственности с его стороны. В соответствии с Унифицированными правилами по инкассо банк должен определить, что полученные документы являются теми же, что и перечисленные в инкассовом поручении, а также должен известить сторону, от которой было получено инкассовое поручение, посредством телекоммуникации или, если это невозможно, другими ускоренными средствами о каких-либо отсутствующих документах либо документах иных, чем перечисленные в поручении. В соответствии со ст. 5, и 12 Унифицированных правил по инкассо банки будут представлять документы в том виде, в каком они были получены, без последующей проверки. Банки не несут никаких обязательств или ответственности за форму, полноту, точность, подлинность, фальсификацию либо юридическую силу документов. Также банки не несут никаких обязательств или ответственности за описание, количество, вес, качество, состояние, упаковку, доставку, стоимость или наличие товаров, представленных каким-либо документом. В случае если инкассо подлежит оплате в валюте иной, чем валюта страны платежа, представляющий банк должен выдать плательщику документы против платежа в предусмотренной иностранной валюте, только если такая иностранная валюта может быть немедленно переведена в соответствии с инструкциями, данными в инкассовом поручении. По документарным инкассо могут быть приняты частичные платежи, только в том случае, если в инкассовом поручении на это имеется специальное разрешение. Однако если нет инструкций об ином, представляющий банк будет выдавать плательщику документы только после получения полного платежа, и представляющий банк не будет нести ответственность за какие-либо последствия, вызванные задержкой с выдачей документов. Частичные платежи должны незамедлительно переводиться представляющим банком банку ремитенту. Как видите, никакой ответственности банка за оплату товара при инкассовой форме расчетов нет. Тем не менее, банк может выступить гарантом платежа, выдав банковскую гарантию. Но, как правило, расходы покупателя для получения банковской гарантии такие же, как при открытии аккредитива, кроме того, и то и другое требует "замораживания" средств на длительный срок. Поэтому будучи экспортером, проще всего договориться с покупателем о расчетах в форме инкассо, и эта форма явно лучше, чем просто "перевод по факту получения товара". Во-первых, банковский контроль при этой форме все-таки присутствует, и покупатель, работая на рынке, не всегда будет ставить под угрозу свою репутацию, отказавшись без веских причин оплачивать полученный товар. Во-вторых, если предусматривается отсрочка (рассрочка) платежа, и соответственно, товарораспорядительные документы выдаются покупателю без оплаты, против акцепта векселя (тратты), можно дать инструкции банку о протесте векселя в неплатеже. В этом случае в законодательстве ряда стран предусмотрена ускоренная процедура взыскания денег через суд, а в отдельных странах (в основном Латинской Америки) даже уголовное преследование неплательщика, что очень дисциплинирует покупателей из этого региона. Правда, дальнейшие действия с опротестованными векселями (траттами) потребуют судебных издержек, и вообще присутствия в регионе Вашего представителя, но в любом случае шанс получить свои деньги есть, все зависит от "цены вопроса".
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Расчеты по инкассо» з дисципліни «Експорт, імпорт: облік і податки»
