На каждом предприятии должны быть установлены сроки сдачи наличности в банк для ее зачисления на счет предприятия. Такие сроки определяются предприятием, согласовываются с обслуживающим банком и отражаются в договоре банковского счета, который заключается при открытии предприятием счета в банке. Если у предприятия в отдельные дни не превышается лимит кассы, то оно может в эти дни не сдавать наличность в установленные сроки. При определении сроков сдачи наличности в банк необходимо исходить из требований, изложенных в п. 5.1 Положения № 637, а именно: • для предприятий, расположенных в населенных пунктах, где имеются банки, наличность должна сдаваться ежедневно в день ее поступления в кассы предприятий; • для предприятий, у которых время окончания рабочего дня (смены) не позволяет обеспечить сдачу наличности в день ее поступления, она должна сдаваться на следующий за днем поступления наличности в кассу день; • для предприятий, расположенных в населенных пунктах, где нет банков, наличность должна сдаваться не реже одного раза в пять рабочих дней. Если предприятия работают в выходные и праздничные дни и не имеют возможности сдать полученную за эти дни наличность (из-за отсутствия соответствующей договоренности с банком об инкассации), она (наличность) должна сдаваться предприятиями в банк в течение операционного времени следующего рабочего дня банка.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Сроки сдачи наличности» з дисципліни «Енциклопедія бухгалтера: бухгалтерія на підприємстві»
