Порядок предоставления и погашения кредитов клиентами банка
Для рассмотрения вопроса о получении кредита юридическое лицо не зависимо от организационно-правовой формы предоставляет в кредитный отдел банка документы: 1) Заявление на кредит с указанием суммы кредита, цели использования и срока возвращения. 2) Юридические документы. 3) Бухгалтерская отчётность за 3 отчётных периода с отметкой Налоговой инспекции. 4) Технико-экономическое обоснование или бизнес-план. 5) Контракты и договора клиентов, подтверждающие эффективность и реальность кредитования. 6) Документы, подтверждающие обеспечение. Кредитный инспектор анализирует предоставленную информацию, делает заключение о целесообразности кредитования и кредитное дело выносится на кредитный комитет. В случае отрицательного решения кредитного комитета документы помещаются в архив, а клиенту передается заключение кредитного комитета с изложенной в нём обоснованной причиной отказа. В случае положительного решения клиент и банк заключают: 1) Кредитный договор; 2) Договор обеспечения; 3) Срочные обязательства (предусматривают право банка на списание средств со счёта заёмщика в день наступления даты платежа); 4) Дополнительно соглашение по договору банковского счёта о предоставлении банку права безакцептного списания средств со счёта заёмщика в случае просрочки платежа. Кредитный отдел даёт бухгалтерии распоряжение об открытии ссудного счёта, к которому прилагаются вышеперечисленные документы. Качество залога по кредиту определяется рыночной стоимостью предметов, полученных в залог. ЦБ РФ устанавливает перечень организаций, чьи гарантии и поручительства принимаются в качестве полного обеспечения выданных кредитов (правительство, ЦБ РФ и др.). Оформление операции по выдаче ссуды: Д-т 441—457 – К-т 401—408, 30102. Приходуется обеспечение Д-т 91301 – К-т 99999. Погашение кредита отражается обратными проводками. Выделяют ссуды: Обеспеченные, имеющие обеспечение в виде залога, отвечающим следующим требованиям: 1) Реальная рыночная стоимость предметов залога должна быть достаточной для компенсации суммы основного долга и процентов по кредиту, издержек по реализации залоговых прав; 2) Вся юридическая документация должна быть оформлена таким образом, чтобы время, необходимое для реализации залоговых прав, не превышало 150 дней с того момента, когда оно станет необходимой. Недостаточно обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из выше перечисленных требований. Необеспеченная ссуда – не имеет обеспечения, или имеет обеспечение в виде залога не удовлетворяющих не одному их этих требований.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Порядок предоставления и погашения кредитов клиентами банка» з дисципліни «Банківський аудит»
