Стратегія збалансованого управління активами і пасивами банку
Головною особливістю міжнародних фінансових ринків у 80-х роках стала мінливість відсоткових ставок і одночасне збільшення відсоткового ризику банків. Якщо раніше головним ризиком банків був кредитний, то починаючи з 80-х років ризиком номер один у банківській сфері став ризик зміни відсоткової ставки. Це зумовило розвиток збалансованого підходу до одночасного управління активами і пасивами, який і переважає нині у світовій банківській практиці. Сутність зазначеного підходу полягає в тому, що банки розглядають свої портфелі активів і пасивів як єдине ціле, визначають роль сукупного портфеля банку в одержанні високого прибутку та забезпеченні прийнятно-го рівня ризику. Спільне управління активами і пасивами дає банку інструментарій для формування оптимальної структури активів і пасивів та захисту від ризиків, спричинених значним коливанням параметрів фінансових ринків. Головне завдання менеджменту — координувати рішення відносно ак-тивів і пасивів усередині кожного окремого банку, аби досягти найкращих результатів шляхом максимального контролю над обсягами, структурою, прибутковістю та витратами як за активними так і за пасивними операціями банку. Контроль керівництва банку над активами має координуватися з контролем над пасивами з метою досягнення внутрішньої єдності, що у свою чергу допомагає максимізувати різницю між доходами та витратами. Основна ідея збалансованого підходу полягає в розумінні того, що і до-ходи, і витрати відносяться до обох сторін балансу і банк продає цілий па-кет фінансових послуг — кредити, депозити, факторинг тощо. При цьому ціна кожної з них має перекрити витрати банку з її надання. Доход, який банк отримує в результаті управління пасивами, допомагає йому досягти цільового рівня прибутку тією самою мірою, якою і надходження від ак-тивних операцій. Отже, традиційна точка зору, яка грунтувалася на тому, що весь доход банку генерують активи — кредити та інвестиції, поступилася місцем ідеї одночасного скоординованого управління активами і пасивами. Головною перевагою розглядуваного підходу є максимізація прибутку за умови прийнятного рівня відсоткового ризику, а також можливість більш зваженого підходу до проблем управління ліквідністю за рахунок точного визначення потреби в ліквідних засобах. Така стратегія потребує застосу-вання багатьох складних методів і прийомів, а також високого рівня кваліфікації банківських менеджерів, що часто перешкоджає скоординова-ному управлінню активами і пасивами в багатьох українських банках. Необхідною умовою ефективного застосування цієї стратегії з метою одержання максимального прибутку є можливість досить точно передбача-ти та прогнозувати зміни напрямків, величини та швидкості руху відсоткових ставок. У країнах з високим рівнем інфляції, нестабільною політичною та економічною ситуацією прогноз відсоткових ставок стає не-можливим. З огляду на це й використання деяких методів управління акти-вами і пасивами є проблематичним. У більшості банків створені Комітети по управлінню активами та паси-вами (КУАП). Це нова організаційна форма управління, яка швидко розви-вається. До складу такого Комітету входять представники управління фінансовими операціями банку, кредитного та інвестиційного підрозділів, підрозділів економічного аналізу та прогнозування. Комітет діє не на постійній основі, а збирається із визначеною періодичністю для координації управління в усіх сферах діяльності банку. Його основні функції: 1) визначення рівня та меж допустимого ризику; 2) визначення потреб у ліквідних засобах; 3) оцінювання розмірів та достатності капіталу; 4) прогнозування та аналіз коливань відсоткових ставок; 5) прийняття рішень про хеджування ризиків; 6) оцінювання змін у доходах і витратах; 7) визначення прийнятної структури та якості кредитного й інвестиційного портфелів; 8) калькулювання цін на банківські послуги; 9) додаткові питання з управління активами та пасивами. Управлінські рішення, що їх приймає Комітет, виконують працівники казначейства банку та інших структурних підрозділів з відповідних на-прямків діяльності.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Стратегія збалансованого управління активами і пасивами банку» з дисципліни «Банківський менеджмент хеджування фінансових ризиків»
