Порядок нумерации лицевых счетов по учету доходов и расходов в банке
1. Общие положения
Настоящий документ устанавливает временный порядок нумерации лицевых счетов, используемых для отражения доходов, расходов в системе банка ___________. Структура лицевого счета по балансовым счетам доходов и расходов выглядит следующим образом.
┌─────────────────────┬───────────────┬─────────────────────────────────┐ │Разряд в номере счета│ Обозначение │ Примечание к обозначению │ ├─────────────────────┼───────────────┼─────────────────────────────────┤ │ 1-5 │ АААББ │Счет второго порядка │ ├─────────────────────┼───────────────┼─────────────────────────────────┤ │ 6-8 │ ВВВ │Код валюты │ ├─────────────────────┼───────────────┼─────────────────────────────────┤ │ 9 │ К │Ключ │ ├─────────────────────┼───────────────┼─────────────────────────────────┤ │ 10 │ 0 │Отличительный признак │ ├─────────────────────┼───────────────┼─────────────────────────────────┤ │ │ │0 - доходы от рублевых операций │ ├─────────────────────┼───────────────┼─────────────────────────────────┤ │ │ │3 - доходы от валютных операций │ ├─────────────────────┼───────────────┼─────────────────────────────────┤ │ 11-13 │ XXX │Отличительный признак│ │ │ │структурного подразделения │ ├─────────────────────┼───────────────┼─────────────────────────────────┤ │ 14-18 │ ССССС │Статья доходов/расходов │ ├─────────────────────┼───────────────┼─────────────────────────────────┤ │ 19-20 │ ПП │Порядковый номер операции │ └─────────────────────┴───────────────┴─────────────────────────────────┘
Где в разрядах (11-13) отличительный признак структурного подразделения банка формируется в соответствии с Классификатором организационной структуры подразделений банка (приложение 1):
┌─────────────────────────────────────────────────┐ │По головной организации банка XXX │ └─────────────────────────────────────────────────┘ разряды (11-12) "XX" - код Управления головной организации банка, разряд (13) "X" - код отдела соответствующего Управления головной организации банка;
┌─────────────────────────────────────────────────┐ │по дополнительным офисам банка 9ХХ│ └─────────────────────────────────────────────────┘
┌─────────────────────────────────────────────────┐ │по филиалам банка 8ХХ│ └─────────────────────────────────────────────────┘ разряд (11) - цифра "8", разряды (12-13) "XX" - код филиала банка.
Открытие лицевых счетов на балансовых счетах по учету доходов и расходов в системе банка ______________________ осуществляется в рамках настоящего документа: в головной организации банка - Управлением бухгалтерского учета и отчетности; в филиалах банка - Главным бухгалтером филиала или его заместителем. Внесение новых лицевых счетов по учету доходов может осуществляться только с разрешения ответственного сотрудника учета и отчетности головной организации банка. Не допускается открытие новых лицевых счетов по учету доходов и расходов, не соответствующих настоящему документу. Головная организация и филиалы банка обязаны обеспечивать правильное отражение на соответствующих лицевых счетах учет доходов и расходов банка по совершенным операциям.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Порядок нумерации лицевых счетов по учету доходов и расходов в банке» з дисципліни «Управління витратами банку»
