Формирование резерва с учетом качества обеспечения
Настоящей инструкцией предполагается разделение обеспечения на 2 категории качества: Обеспечение 1 категории качества: · котируемые ценные бумаги государств, имеющих кредитный рейтинг не ниже инвестиционного, в соответствии с классификацией S&P, Fitch IBCA, Moody's, а так же ценные бумаги центральных банков этих государств; · облигации ЦБ РФ, ценные бумаги и векселя Минфина РФ; · Котируемые ценные бумаги компании имеющих кредитный рейтинг не ниже инвестиционного, в соответствии с классификацией S&P, Fitch IBCA, Moody's; · собственные долговые ценные бумаги КБ со сроком предъявления, превышающим сроки погашения ссуды; · гарантийный депозит; · поручительства компаний, имеющих кредитный рейтинг не ниже инвестиционного, в соответствии с классификацией S&P, Fitch IBCA, Moody's.
Обеспечение 2 категории качества: v залог недвижимости, земельных участков и оборудования при наличии устойчивого рынка сбыта, позволяющего реализовать предмет залога в течении 180 дней, а так же при условии отсутствия правовых преград реализации предмета залога и обязательном страховании в пользу КБ; v залог сырья, материалов и иных ценностей при наличии устойчивого рынка сбыта, позволяющего реализовать предмет залога в течении 180 дней, а так же при условии отсутствия правовых преград реализации предмета залога и обязательном страховании в пользу КБ и др.
Под суммой обеспечения понимается: Ш для залога – справедливая стоимость, определяемая КБ на постоянной основе. К примеру, это может быть балансовая оценка запасов или рыночная стоимость недвижимости, определенная на основании заключения оценщика. Ш для ценных бумаг – рыночная стоимость для собственных долговых инструментов и гарантийного депозита – сумма обязательств, предусмотренная ценной бумагой или договором депозита (вклада); Ш для поручительств, гарантии, авалей и (или) акцепта векселей - сумма обязательств по поручительству, авалю и (или) акцепту.
Обеспечение не может быть принято, если: 1. на момент возникновения у КБ права реализации предмета залога на него отсутствует правовая документация и отсутствует правовая возможность реализации предмета залога; 2. возникают основания для суждения о невозможности реализации предмета залога без существенного снижения стоимости предмета залога; 3. предмет залога обременен обязательствами перед третьими лицами и др. При наличии обеспечения 1 или 2 категории качества размер резерва определяется по следующей формуле:
где Р – минимальный размер резерва; РР – а размер расчетного резерва; ki – коэффициент категории качества обеспечения (для обеспечения 1 категории качества ki=l, для 2 категории качества обеспечения ki=0,5); Obi – стоимость обеспечения соответствующей категории качества; Ср – величина основного долга (тело кредита). Если ki*Obi>=Cp, тo P равно нулю.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Формирование резерва с учетом качества обеспечения» з дисципліни «Кредитний менеджмент у банку»
