Качество кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающей абсолютные показатели (объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд – ПСЗ) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности (СЗ). Классификация структурных показателей
Абсолютные показатели Табл. 3 № п/п Название Обозначение 1 Объем выданных ссуд (ссудная задолженность) СЗ 2 Объем краткосрочных ссуд КС 3 Объем долгосрочных ссуд ДС 4 Объем валютных кредитов СВ 5 Объем рублевых кредитов СР 6 Объем крупных кредитов КрК 7 Объем полностью обеспеченных ссуд ОбС 8 Объем бланковых ссуд БлС 9 Объем кредитов клиентам банка КК 10 Объем кредитов государственным предприятиям СГП 11 Объем кредитов, выданных физическим лицам ФС 12 Объем кредитов, предоставленных другими банками МБК 13 Кредиты резидентам КР 14 Отраслевые кредиты- кредиты в машиностроении- кредиты в нефтегазодобычу- кредиты в сельское хозяйство и т.д. СмашСНГССХ 15 Объем просроченных ссуд ПСЗ
Относительные показатели Табл. 4 Название и обозначение показателя Расчетное соотношение Показатели внешней структуры КП 1. Доля КП в активах (КП)* КП = СЗ /валюта баланса 2. Коэффициент инвестиционной активности (КИА) КИА = СЗ /Активы, приносящие доход (АПД) 3. Коэффициент надежности кредитного портфеля (КНП) КНП = СЗ /Капитал-нетто банка 4. Коэффициент-крос (ККТ) ККТ = СЗ /Срочные обязательства (СО) Показатели внутренней структуры КП 1. Доля валютных кредитов (ВК) ДВК = КВ / СЗ 2. Доля крупных кредитов (КР КР)** КР КР = КР КР / СЗ 3. Доля краткосрочных кредитов (КР к) КР К= КР К / СЗ 4. Доля долгосрочных ссуд (КРД) КРД=КРД/СЗ 5. Доля ссуд клиентам (КР КЛ) КР КЛ= КР ККЛ/СЗ 6. Доля кредитов физическими лицами (КРКЛ) КРФЛ = КРФЛ / СЗ 7. Доля межбанковских ссуд (МБК) МБК = МБК/СЗ 8. Доля кредитов, выданных акционерам КРА = КРА/СЗ 9. Доли отраслевых кредитов:- машиностроение (КР Маш)- нефтегазодобыча (КР НГ) и т.д. КРМаш = СМАШ/СЗКРНГ = КРНГ/СЗ 10. Коэффициент качества КП (КПСЗ) КПСЗ= ПСЗ/СЗ *Доля кредитов в структуре активов банковской системы на 1.07.2005 = 65,9% **Крупным кредитом считается ссуда, размер которой составляет – 5% и более по отношению к капиталу банка.
Указанные в таблицах № 3 и № 4 показатели прежде всего характеризуют структуру кредитного портфеля и являются информационной базой для его анализа. Непосредственно качественными показателями можно считать размер просроченной ссудной задолженности и ее долю в портфеле. Очевидно, что чем выше коэффициент ПСЗ, тем хуже качество кредитного портфеля. Кроме ПСЗ, к которой относится задолженность по основному долгу или процентным платежам более 30 дней, необходимо учитывать совокупный риск и доходность кредитного портфеля.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Качество кредитного портфеля» з дисципліни «Кредитний менеджмент у банку»
