Кредитный портфель – совокупность ссуд, дифференцированных с учетом риска, ликвидности и уровня доходности и управляемых как единое целое. Целью управления кредитным портфелем являются его оптимизация по критериям доходности, ликвидности и риска в результате чего достигается эффективность кредитной политики банка. Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам компенсируется надежностью и доходностью других ссуд, и открытым. Открытое состояние портфеля предполагает его постоянное обновление за счет предоставления клиентам новых ссуд и выбытия старых. Управление кредитным портфелем включает две стадии: · формирование портфеля; · управление реальным (сложившимся) портфелем. Этапы формирования кредитного портфеля: v формирование потенциального, структурированного в соответствии с целями и задачами кредитной политики банка, портфеля еще не выданных ссуд; v оценка качества и создание резерва под каждую вновь выдаваемую ссуду; v анализ и учет факторов, влияющих на структуру портфеля. Структура портфеля формируется под воздействием следующих факторов: Ш доходность и риск отдельных ссуд; Ш спрос заемщиков на отдельные виды кредитов; Ш нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком; Ш структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные/ долгосрочные); Ш целевые клиенты. Реальный кредитный портфель может быть структурирован по разным критериям: П степени ликвидности ссуд; П по уровню доходности; П по степени надежности (или риска); П по видам ссуд.
Типичная структуризация КП по видам ссуд на основе критерия срочности и отраслевой направленности кредитования представлена в таблицах № 1. Табл. 1 Кредиты и авансы клиентам 2005 2004 Текущие кредиты (тыс. долл. США) 2 145 990 1 149 627 Просроченные кредиты 857 1 230 За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля (26 444) (20 561) Итого кредитов и авансов клиентам 2 120 403 1 130 296
Изменение резерва под обесценение кредитного портфеля: 2005 2004 Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января 20 561 11 508 Отчисления в резерв под обесценение кредитного портфеля в течение года 6 983 9 053 Остатки, списанные в течение года как безнадежные (1 100) – Резерв под обесценение кредитного портфеля на 31 декабря 26 444 20 561
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Кредитный портфель банка» з дисципліни «Кредитний менеджмент у банку»
