В Україні такий порядок визначає Національний банк України. Банки можуть відкривати рахунки зареєстрованим у встановленому чинним законодавством порядку: юридичним особам; фізичним особам — суб’єктам підприємницької діяльності; філіям; представництвам; відділенням та іншим відокремленим підрозділам підприємств, у тому числі структурним підрозділам, що виокремлені в процесі приватизації; представництвам юридичних осіб — нерезидентів; іноземним інвесторам; фізичним особам на умовах, викладених у договорі між установою банку та власником рахунку. Порядок проведення операцій на рахунках в іноземній валюті регулюється чинним законодавством України, нормативними актами НБУ та Інструкцією № 3 «Про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті» від 04.02.98 № 36. Кожне підприємство-резидент, його відокремлений підрозділ, іноземний інвестор можуть відкривати по одному поточному рахунку в іноземній валюті (за кожним кодом валют Класифікатора іноземних валют НБУ) не більше ніж у двох установах банків. Представництва юридичних осіб-нерезидентів можуть відкривати відповідно до ліцензії НБУ в іноземній валюті по одному поточному рахунку не більше ніж у двох уповноважених банках. У разі відкриття (закриття) підприємству-резиденту або його відокремленому підрозділу та фізичній особі — суб’єкту підприємницької діяльності, а також представництвам юридичних осіб-нерезидентів та іноземним інвесторам усіх видів рахунків та у разі зміни номерів відкритих рахунків установа банку зобов’язана повідомити про це податкові органи за місцем реєстрації власника рахунку та НБУ протягом трьох робочих днів з дня відкриття або закриття рахунку. Копії повідомлень з документальним під- твердженням про його відправлення залишаються у справі про відкриття рахунку. Операції за рахунками здійснюються після отримання повідомлення від податкового органу про взяття цих рахунків на облік. Місцезнаходженням власника рахунку вважається адреса, вказана у картці із зразками підписів та відбитком печатки, причому вона має відповідати адресі, вказаній у статуті.
Таблиця 5 Документальне забезпечення відкриття поточних рахунків в іноземній валюті Документи Суб’єкти підприємство- резидент фізичні особи представництва іноземний інвестор
резидент нерезидент юросіб-нерезидентів іноземних держав
займається підприємництвом не займається
Заява про відкриття рахунку ( ( ( ( ( ( ( Копія свідоцтва про державну реєстрацію ( ( (
Копія зареєстрованого статуту (
( ( Копія документа про взяття підприємства на податковий облік (
Картки із зразками підписів і відбитком печатки ( ( ( ( ( ( ( Копія документа про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України (
Закінчення табл. 5 Документи Суб’єкти підприємство- резидент фізичні особи представництва іноземний інвестор
резидент нерезидент юросіб-нерезидентів іноземних держав
займається підприємництвом не займається
Подання уповноваженого банку ( ( (
Паспорт (документ, що засвідчує особу) ( ( (
Договір ( ( (
Копія легалізованого дозволу центрального банку іноземної країни на відкриття рахунку
(
Копія легалізованого витягу торговельного, банківського чи судового реєстру про реєстрацію
( ( Копія легалізованої довіреності офіційному представнику на ведення справ
( Копія посвідчення МЗС України про акредитацію
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Порядок відкриття та ведення валютних рахунків» з дисципліни «Валютні операції»
