Зростання частки строкових депозитів (незважаючи на те, що це більш дорогий ресурс) позитивно впливає на ліквідність балансу та сприяє стійкості та надійності ресурсної бази. Аналіз строкових депозитів проводиться за допомогою системи показників. 1. Оборотність депозитних вкладень. Цей показник характеризує кількість оборотів, що здійснюють депозитні вкладення за певний період, і розраховується за формулою: Оборот з видачі вкладів (дебетовий оборот) \ Середній залишок вкладів
2. Тривалість одного обороту депозитних вкладень у днях (або середній термін зберігання вкладених коштів). Для його розрахунку використовується формула: Середній залишок вкладів N= Оборот з видачі вкладів/ Середній залишок вкладів
Даний показник відбиває в динаміці стабільність вкладів, що дуже важливо для оцінювання вкладів як ресурсів короткострокового кредитування. Чим більший цей показник, тим стабільніша ресурсна база. Тобто позитивною вважається тенденція уповільнення оборотності депозитних вкладів. 3. Рівень осідання депозитних вкладень: Росід.= Залишок на кінець-залишок на початок / Оборот з надходження депозитів Цей коефіцієнт повинен розраховуватися на кілька дат, щоб простежити загальну тенденцію (поведінку) вкладів. Розрахунок коефіцієнта тільки на дві звітні дати (за один період) може призвести до помилкового тлумачення реальних подій. 4. Середній термін використання депозитів: T=Е Депозит і-й Строк використання депозиту / Е Депозитів
Показник характеризує середній «вік» депозитів. 5. Коефіцієнт нестабільності депозитів: Кнест= Сума достроково вилучених депозитів / Загальна сума депозитів
Даний коефіцієнт характеризує рівень достроково вилучених строкових депозитів. Зниження середнього терміну використання депозитів у поєднанні зі значним коефіцієнтом нестабільності (більше 10 говорить про посилення нестабільності депозитної бази, що негативно впливає на ліквідність банку. 6. Коефіцієнт використання депозитів: Середні залишки за кредитними вкладеннями Середні залишки за всіма залученими вкладеннями Цей коефіцієнт показує, який процент від загального обсягу залучених ресурсів розміщений у кредити. Якщо коефіцієнт перевищує 75 %, то це свідчить про ризиковану агресивну кредитну політику банку. Якщо ж він менший 65 %, це свідчить про пасивну кредитну політику. 7. Рівень диверсифікації депозитів: Рдиверс. = Сума великих депозитів /депозиТИ, ВСЬОГО
Рівень диверсифікації депозитів визначається кількістю та питомою вагою великих депозитів, які збільшують ризик втрат та порушення ліквідності у випадку дострокового вилучення депозиту. Сума всіх великих депозитів не повинна перевищувати розмір капіталу банку. До великого депозиту належить депозит понад 10 % від розміру власного капіталу банку. Занадто високий рівень диверсифікації депозитів ускладнює управління депозитною базою. Оптимальним цей рівень вважається тоді, коли загальна сума великих депозитів не перевищує розміру капіталу банку. 8 Відносна витратність депозитів: В= Процентні витрати за депозитними вкладами / Середні залишики депозитних вкладень
Цей показник показує, скільки банк витрачає коштів на кожну гривню залучених ресурсів у вигляді строкових депозитів. Фактично його значення дорівнює середньозваженій процентній ставці за депозитами. Для оцінювання вигідності даного виду ресурсів його необхідно порівнювати із витратністю інших залучених коштів та дохідністю кредитних вкладень.
Кошти, що залучаються комерційними банками як депозити строком до одного року, можуть у певних економічних межах використовуватися не тільки для видачі короткострокових позик, а й для надання їх на більш тривалий строк. Для того щоб установити межу, в рамках якої можливе спрямування короткострокових ресурсів на середньо- і довгострокове кредитування, банками розраховується коефіцієнт трансформації короткострокових позик у довгострокові за такою формулою:
де Кт — коефіцієнт трансформації; До— дебетовий оборот з видачі короткострокових позик строком до одного року; Ко — кредитовий оборот з надходження коштів на депозитні рахунки строком до одного року.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Аналіз строкових депозитів» з дисципліни «Аналіз банківської діяльності»
говорить про посилення нестабільності депозитної бази, що негативно впливає на ліквідність банку. 