Инкассо (инкассирование) в общем виде представляет собой получение, передачу и предъявление для платежа векселя, тратты, чека или другого документа инкассирующим банкиром для клиента и последующее направление результирующих денежных средств на счет этого клиента. Стандартные международные правила, которые определяют роль и ответственность банков в инкассировании, сформулированы международной торговой палатой и опубликованы в Унифицированных правилах по инкассо (URC), которые вступили в силу 1 января 1979 г. Следует иметь в виду, что банк занимается инкассированием документов, а не долга, поэтому он старается не вникать в суть коммерческих сделок, лежащих в основе инкассируемых финансовых документов. Различают внешнее и внутреннее инкассо. Под внешним инкассо подразумевается банковская операция, когда по поручению экспортера банк берет на себя обязательство получить платеж по чеку, переводному векселю, тратте или простому векселю от какого-то лица, находящегося за границей. При внутреннем инкассо по поручению уже иностранного поставщика банк помогает иностранному банку получить платеж по чеку, переводному векселю, тратте или простому векселю от некоего лица в России (юридического или физического). При осуществлении инкассирования в банке происходит обработка двух типов документов: — финансовых документов, представляющих собой переводные и простые векселя, чеки, платежные расписки или другие документы для получения платежа; — коммерческие документы, не являющиеся финансовыми документами (коносамент, транспортная накладная, копии счета-фактуры, страхового полиса или сертификата и т. д.). Инкассо также может быть чистым, когда инкассируются только финансовые документы, не сопровождающиеся коммерческими документами, и документарное инкассо, когда обрабатываются и финансовые, и коммерческие или только коммерческие документы. Таким образом, более полное определение инкассо следующее: инкассо — это обработка банками документов по полученным указаниям с тем, чтобы: получить акцепт или, если необходимо, платеж; предоставить коммерческие документы против акцепта или, если необходимо, против платежа; предоставить документы на основе других требований и условий. При осуществлении банковских операций по инкассо пользуются следующей терминологией. Доверитель — клиент, доверяющий проведение операций инкассирования своему банку. Банк-ремитент — банковское учреждение, которое по поручению доверителя осуществляет операции инкассирования. Инкассирующий банк — любой банк, за исключением банка-ремитента, который участвует в процессе обработки инкассового поручения. Представляющий банк — инкассирующий банк, который выполняет представление трассату, то есть лицу, обязанному уплатить по инкассовому поручению (см. табл. 26).
Таблица 26. Схема проведения инкассовых операций
В случаях, когда осуществляется чистое инкассо, банк-ремитент получает требования об оплате переводного векселя при предъявлении простого векселя или чека или об акцепте срочного переводного векселя. При документарном инкассо банк может получить указания о передаче коммерческих документов покупателю только после платежа за товары. Такая форма инкассо носит название Д/П (документы против платежа). При документарном инкассо банк может получить также указание о передаче коммерческих документов только после немедленного акцепта переводного векселя покупателем. Он носит название Д/А (документы против векселя). При осуществлении инкассирования каждый банк, участвующий в этой цепочке, получает комиссионные из той суммы, которую он пересылает, и эти комиссионные выплачиваются экспортером, иностранным покупателем или распределяются между ними (см. табл. 27).
Таблица 27. Матрица возможных инкассовых поручений
Банковские услуги оплачиваются Трассат платит инкассирующему банку Инкассирующий банк платит банку-ремитенту банка-ремитента инкассирующего банка
Доверителем Доверителем Сумму по векселю Сумму по векселю минус комиссионные инкассирующего банка. Доверитель получает эту сумму за вычетом комиссионных банку-ремитенту. Доверителем Трассатом Сумму по векселю плюс комиссионные инкассирующему банку Сумму по векселю. Доверитель получает эту сумму за вычетом комиссионных банку-ремитенту. Трассатом Трассатом Сумму по векселю плюс все комиссионные Сумму, выплаченную трассатом, минус комиссионные инкассирующего банка. Доверитель получает сумму по этому векселю.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «ИНКАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ» з дисципліни «Сучасні банківські системи»
