Если расчетный документ заполнен и подан в банк с соблюдением требований законодательства, то банк принимает его к исполнению.
В соответствии с п. 2.25 Инструкции № 22 платежи со счетов клиентов банк осуществляет в пределах остатков средств на таких счетах на начало операционного дня. При этом могут учитываться суммы, поступающие на счет в течение такого дня.
Прием расчетных документов к исполнению подтверждается путем заполнения ответственным лицом банка получателя реквизитов «Дата надходження» и «Дата виконання», а банка взыскателя – «Дата надходження в банк стягувача». Заполненные реквизиты заверяются подписью ответственного исполнителя и оттиском штампа банка.
В соответствии с абз. 3–5 п. 2.14 Инструкции № 22 в расчетных документах дата, указанная в реквизите «Дата виконання» («Проведено банком»), должна соответствовать:
• дате списания средств со счета плательщика и зачисления на счет получателя (в случае их обслуживания в одном банке);
• дате списания средств со счета плательщика и с корреспондентского счета банка плательщика (в случае обслуживания получателя в другом банке).
В соответствии с п. 2.24 Инструкции № 22 списание средств со счета плательщика осуществляется на основании экземпляра расчетного документа, который остается в банке плательщика. По требованию плательщика банк выдает справку об исполнении (частичном исполнении) Платежного требования, которая подписывается уполномоченными лицами, или экземпляр подписанного ими Платежного требования.
Остальные экземпляры расчетного документа (кроме Расчетного чека) банк передает плательщику. Условия такой передачи определяются в договоре банковского счета с учетом требований действующего законодательства.
Плательщик имеет право в любое время до списания средств со счета отозвать из обслуживающего банка Платежные поручения в порядке, определенном внутренними правилами банка. Такой отзыв осуществляется только в полной сумме (п. 2.29 Инструкции № 22).
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Исполнение расчетных документов» з дисципліни «Енциклопедія бухгалтера: бухгалтерія на підприємстві»
