Обобщение информации, содержащейся в законодательстве, нормативных и методических материалах и научной литературе позволяет дополнить приведенные выше основания систематизации банковских рисков еще одним направлением. А именно: классифицировать риски по степени тяжести последствий причиненных имуществу банка и/или его инфраструктуре. Следует уточнить, что в данном случае классификация последствий реализованных рисков применяется для качественной оценки безопасности банка. Существенной чертой этого метода яв- 219
ляется рассмотрение того, как нанесенный ущерб повлияет на функционирование банка в целом. При необходимости исследование последствий можно расширить до количественного анализа, однако названная задача выходит за пределы настоящей работы. В наиболее общем виде последствия рисков с позиций качественной оценки можно разделить на три категории: восполнимые (приемлемые), условно восполнимые (условно приемлемые) и невосполнимые (катастрофические). К числу восполнимых следует отнести: потери имущества и элементов инфраструктуры, которые банк может восполнить за счет собственных средств без угрозы своему существованию. Речь в данном случае идет, во-первых, о восполнении таких негативных последствий, как финансовые потери (убытки), снижение доходности банка, обесценение активов или увеличение обязательств банка, недостижение банком установленных целевых ориентиров деятельности. Во-вторых, не исключается необходимость в устранении вреда, причиненного порядку функционирования банка, его деловой репутации и деловым связям. К указанным последствиям относятся различного рода нарушения порядка работы персонала и сбои в работе технического и технологического оборудования. Восполнимые потери устраняются без перевода банка во внештатный режим работы. К разряду условно восполнимых (условно приемлемых) относятся риски потери имущества и управления, создающие угрозу существованию банка, которые банк не может устранить без привлечения внешних средств. Условно восполнимые последствия, как правило, возникают в результате объединения (накопления) вредных последствий элементарных и составных рисков, наносящих ущерб отдельным элементам либо группе элементов банковской структуры. К их числу следует отнести потерю ликвидности банка, и потерю управления банком. Названные последствия выражаются в неспособности банка исполнить требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка или удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Внешними инструментами восполнения потерь в указанных случаях могут служить заемные финансовые средства, привлеченный для восстановления управления новый персонал (вплоть до введения внешнего управления), приобретение новых технических средств обеспечения банковских операций и т.д. Размеры внешнего 220
заимствования не должны выходить за пределы, установленные законодательством и нормативными актами Банка России. В противном случае появляются основания для отзыва у заемщика лицензии на осуществление банковских операций. Для возмещения условно восполнимых потерь банк вынужден переходить на внештатный режим работы. Невосполнимые (катастрофические) последствия связаны с нанесением такого ущерба имуществу и инфраструктуре банка, возместить которые не представляется возможным. Наступление невосполнимых (катастрофических) последствий влечет за собой ликвидацию или реорганизацию банка.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Последствия реализации рисков» з дисципліни «Безпека комерційного банку: організаційно-правові і криміналістичні проблеми»
