Изучение банковских рисков с позиций системного метода позволяет прийти к выводу о том, что в основе механизма их реализации лежат два взаимосвязанных элемента, а именно: «действия» и «обстоятельства». При этом понятие «действие», применяемое для определения специфических форм человеческой активности, относится только к деятельности человека. Неотъемлемой характеристикой деятельности являются ее цель и результат, а также нравственная и правовая ориентированность действий.1 Понятие «человеческая деятельность» применительно к банку имеет два аспекта. Во-первых, банк является объектом потенциальной угрозы только по причине своей специфической деятельности в целом и в связи с выполнением конкретных банковских операций, в частности. Во-вторых, основным источником опасности для банка являются действия лиц, наносящие ущерб его интересам. Угрозы, реализованные без непосредственной связи с человеческой деятельностью (действие стихийных сил и т.д.), относятся к «обстоятельствам». В соответствии с указанным делением далее, применительно к механизму 1 См.: Философский энциклопедический словарь. М.: 1983. С. 151 212
реализации угроз, пойдет речь о «риске действий» и «риске обстоятельств». Анализ банковских рисков, описанных в нормативных правовых актах, методических документах и научной литературе, дает возможность выделить из них основные разновидности «рисков деятельности» («рисков действий») и «рисков обстоятельств», имеющих значение для организации защиты от названных видов угроз и их последствий. Понятие «риск деятельности» относится преимущественно к организации деятельности банка в целом, включая отдельные ее направления. С точки зрения организации защиты банка от рисков имеет значение разграничение его деятельности на «операционную», включающую совершение банковских операций, и «внеопера-ционную» - не связанную непосредственно с банковскими операциями. В отличие от «риска деятельности» понятие «риск действий» имеет отношение к действиям конкретных субъектов. Такие действия могут совершаться, как в рамках банковских операций («операционного риска»), так и вне указанных рамок. Направленность действий, содержащих угрозу интересам банка, различается: по цели, которую преследует конкретное лицо; по используемым средствам; по процессу, в рамках которого они совершаются (обстановка реализации риска); по результатам действий; по осознанности действий и их оценке с точки зрения права. На практике «риск деятельности» банка и «риск действий» конкретных субъектов тесно переплетаются и дополняют друг друга. Разграничение действий по виду процесса, в рамках которого они совершаются, позволяют выделить риск действий, совершаемых в рамках банковских операций («операционный риск») и риск действий, совершаемых вне банковских операций («внеоперацио-ный риск»). Существенное практическое значение имеет классификация операционных рисков по видам банковских операций. Наименование названных разновидностей соответствует наименованию видов банковских операций. В числе рисков этой категории «кредитный риск», «риск банковской гарантии», « риск расчетной операции» и другие. Следует учесть, что в понятие «операционной» деятельности входят не только сами банковские операции, но и деятельность по их непосредственному обеспечению (информационному, правовому, техническому, технологическому и т.д.). Угрозы, которым подвергается процесс обеспечения банковских операций, признаются 213
отечественной и зарубежной наукой в качестве самостоятельных видов рисков и имеют собственные наименования. В их числе «риск правового обеспечения», «риск информационного обеспечения», «риск технологического обеспечения» и т.д. Каждый из них имеет свою внутреннюю структуру, которая может быть «развернута» по мере необходимости. Дальнейшее разграничение операционных рисков по признаку вызванных ими непосредственных (промежуточных) результатов позволяет выявить их новые существенные для организации защиты банка разновидности. Это - риски действий, влекущих нарушения порядка проведения операций («риски нарушения порядка банковских операций»), и риски действий, влекущих нарушения порядка обеспечения банковских операций («риски нарушения порядка обеспечения банковских операций») и др. Структурирование каждого из названных рисков может быть продолжено далее, исходя из потребностей исследования. Для практики, например, актуально разграничение «риска действий» по признакам их правовой, профессионально-этической и нравственной ориентированности. В связи с этим возникает необходимость выяснить, какие именно нормативные предписания нарушены рисками действий, с какой целью, насколько осознанны были действия лица, какова их оценка с точки зрения права, собственных нормативных предписаний банка и общепризнанных норм профессиональной этики. От ответов на этот вопрос и подобные ему вопросы зависит эффективность разработки конкретных мер обеспечения защиты интересов банка и действий по возмещению неправомерно причиненного банку ущерба.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Механизм реализации риска» з дисципліни «Безпека комерційного банку: організаційно-правові і криміналістичні проблеми»
