Надлежащим образом оформленное во- леизъявление или окончательное распоряжение имуществом, всту- пающее в силу после смерти и составленное находящимся в здра- вом рассудке человеком, именуемым завещателем. 3. может быть составлено любым человеком, за исключением детей и умственно неполноценных. В некоторых штатах 3. на движимое имущество может составляться в более раннем возрасте, чем 3. на недвижи- мое имущество, но в большинстве штатов подобное разделение 3. по возрасту их составителей не проводится. В 1540 т. аштшшга парламент принял Статут о 3., в к-ром представлены основные положения передачи состояния от одного поколения другому. Данным статутом всем гражданам предостав- лялось право передачи после смерти их собственности др. гражда- нам в соответствии с законами и правилами. Как правило, законодательство в большинстве штатов требует, чтобы 3. было составлено в письменной форме (хотя в различных штатах для определенных условий допускаются устные 3.), подпи- сано завещателем или др. лицом в присутствии завещателя и по его указанию и заверено свидетелями, к-рые должны поставить свои подписи в присутствии завещателя. Во многих штатах требуются два свидетеля, хотя в нескольких штатах требуются три. Если даже требуются два свидетеля, желательно присутствие трех. Хотя форма и формулировки 3. не имеют существенного значе- ния при четко выраженных намерениях, и лишь наличие подпи- сей завещателя и свидетелей являются обязательными требования- ми, перед составлением и оформлением 3. рекомендуется получить консультацию у компетентного юриста. По ряду формальных при- знаков 3. может оказаться юридически недействительным, напр, из-за отсутствия подписи в нужном месте или недостаточного числа свидетелей. Подчистки, вставки между строк или др. изменения, сделанные в более позднее время, чем само завещание, могут не иметь юр. силы. Нечеткие формулировки или противоречивые положения могут свести на нет намерения завещателя, особенно в запутанных вопросах завещательных отказов определенного иму- щества, общих завещательных отказов имущества, определенных ден. сумм, выплачиваемых из фондов, оговорках об очищении наследства от долгов и завещательных отказов. К основному 3. мо- жет прилагаться дополнительное распоряжение, составленное с соблюдением всех аналогичных формальностей. Законодательство, в соответствии с к-рым действует 3., в различных штатах может отличаться. Поэтому рискованно составлять 3. непрофессионалу без консультации с юристом. Даже в случаях незначительного иму- щества или когда распределение его не кажется сложной пробле- мой, консультация компетентного юриста может быть важной как для избежания возможных тяжб (стоимость к-рых может покры- ваться за счет наследства), так и для гарантирования точного со- блюдения намерений завещателя. Помимо разрешения устных 3. во многих штатах допускаются 3., собственноручно написанные от руки завещателем. В штате Нью- Йорк устные 3. разрешены только для солдат на действительной военной службе, моряков в плавании, торговых моряков в откры- том море; эти 3. должны быть оглашены в присутствии двух лиц и подтверждены, по крайней мере, двумя свидетелями. В штате Нью- Йорк допускается волеизъявление, целиком написанное от руки завещателем, даже и не засвидетельствованное. Составление 3. дает ряд преимуществ по сравнению со случаем его отсутствия: 1. Завещатель (тот, кто составляет 3.) может определить, кому и какое имущество будет оставлено. В качестве наследников по 3. он может назначить родственников, друзей, служащих или благотворительные организации - одним оставить больше, другим меньше. В штате Нью-Йорк ни один из супругов не может завещать больше половины своего движимого или не- движимого имущества благотворительным организациям или на благотворительные цели, если живы муж, жена, ребенок, прямой наследник или родители. Без 3. имущество будет рас- пределено в соответствии с законами о наследовании штата, в к-ром проживал завещатель. В штате Нью-Йорк, где 31 ав- густа 1930 г. были отменены права вдовца или вдовы на пожиз- ненное владение, оставшийся в живых супруг имел персональ- ное право выбора той доли имущества, к-рая причиталась бы ему при отсутствии завещания, несмотря на то, что оно было составлено умершим супругом. 2. Завещатель может назначить своего исполнителя и оговорить, что тот не должен давать имущественных обязательств. В про- тивном случае суд назначит администратора наследства. Адми- нистратор должен нести определенные обязательства и полу- чать вознаграждение, вычитаемое из наследства. Наследники могут быть втянуты в запутанные судебные разбирательства и стать жертвами деятельности неопытных или недобросовест- ных лиц. Т. о., при наличии 3. наследство с большей вероят- ностью будет распределено более быстро и экономично. 3. Завещатель может организовать завещательный траст. В этом случае все или часть имущества консервируется, а доход от него распределяется между указанными лицами в соответствии с их нуждами; основной капитал распределяется по истечении определенного времени. При отсутствии 3. все наследство делится по закону и каждый из наследников по достижении им определенного возраста вступает в полные права владения своей долей безо всяких обязательств по его сохранению. Толь- ко с помощью 3. может быть обеспечен пожизненный доход. 4. Недвижимое имущество может быть продано быстрее. Заве- щатель может уполномочить исполнителя продать его недви- жимое имущество. Без 3. в некоторых штатах имущество мо- жет быть продано только с согласия всех наследников или в результате длительных и дорогостоящих судебных процессов о разделе имущества. В штате Нью-Йорк администратор на- следника, умершего после 31 августа 1930 г., может продать, 376ЗАВЕЩАНИЕ заложить или сдать в аренду недвижимое имущество на тех же условиях, что и для исполнителя после ходатайства, слушаний и решения суда по делам о наследстве и опеке. СМ. ЗАВЕЩАНИЕ НЕДВИЖИМОСТИ; ЗАВЕЩАТЕЛЬНЫЙ ОТКАЗ; ЗАКОНЫ О НАСЛЕДОВАНИИ; КОДИЦИЛЬ; НАЛОГ НА ДАРЕНИЕ; ТРАСТ; ТРАСТ, ВСТУПАЮ- ЩИЙ В СИЛУ ПРИ ЖИЗНИ ОСНОВАТЕЛЯ. По закону 3. вступает в силу через утверждение 3. Утверждение 3. - это процесс передачи титула составителя 3. др. лицам. Нали- чие 3. не позволяет избежать суда по делам о наследствах, но га- рантирует утверждение 3. Суды по делам о наследствах обычно при- равниваются к обычным судам или судам по делам опеки. В неко- торых штатах в той или иной форме принят Единый кодекс об утверждении 3. Процесс утверждения 3. должен привести к приданию юр. силы и разъяснению завещания, определению наследников и их претен- зий, местонахождения и величины имущества, решению вопроса о вознаграждении агента по утверждению 3., доверенного и кре- диторов имущества. Он также должен разрешить противоречия, к-рые могут возникнуть между заинтересованными сторонами, привести к уплате всех налогов и распределению имущества. Про- цесс утверждения 3. может быть длительным и дорогостоящим. Иногда можно избежать утверждения 3., предусмотрев совмест- ное владение имуществом с соответствующими правами оставше- гося в живых наследника (автоматический переход титула после смерти одного из совместных владельцев), выплаты по страхова- нию жизни наследнику или трасту, льготные планы для служащих, образование трастов при жизни завещателя. В некоторых штатах процедуру утверждения 3. можно избежать с помощью банковских счетов с выплатами после смерти вкладчика (Payable-on-death - POD). Сберегательные и текущие счета, а также сертификаты де- позитов могут быть оформлены банками как POD. При использо- вании подобных методов следует воспользоваться советом квали- фицированного персонала. 3. является единственным способом передачи имущества в слу- чае смерти. 3. вступает в силу после смерти составителя, оно является открытым документом, действует в соответствии со слож- ными юр. правилами, должно быть правильно составлено и надеж- но храниться. Далее в качестве иллюстрации приводится образец последнего волеизъявления и 3. Образец последнего волеизъявления и завещания: Я, , проживающий в округе , штат Северная Каролина, отменяю все предыдущие 3. и дополнитель- ные распоряжения к ним и составляю, печатаю и оглашаю это последнее волеизъявление и завещание. Пункт I. Оплата долгов и расходов на погребение Все мои законные долги, включая расходы на мою последнюю болезнь, на погребение, на установку памятника на моей могиле, а также все мои благотворительные обязательства должны быть оп- лачены как можно скорее в соответствии с разумной практикой. Пункт И. Оплата налогов на наследство Все налоги на недвижимость, наследство и др. аналогичные на- логи на мое имущество должны быть уплачены из моего очищен- ного от долгов наследуемого имущества при условии, что мой Ис- полнитель использует все права на покрытие этих налогов получа- телями любой собственности, включенной в мое имущество для целей выплаты федеральных налогов на недвижимость в соответ- ствии с моим правом распоряжения имуществом. Доход, полученный от той части моего имущества, к-рая исполь- зуется для уплаты долгов, налогов, возмещения расходов, общего завещательного отказа имущества и др. выплат из основного ка- питала, должен рассматриваться как доход от моего очищенного от долгов наследуемого имущества. Пункт III. Реальная личная собственность Я передаю и завещаю моей жене, , мои драгоцен- ности, одежду, предметы хоз. обихода, мебель, картины, столовое серебро, произведения искусства и др. аналогичные предметы лич- ного имущества, не переходящие ей без завещания, при условии, что она переживет меня. Если моя жена не переживет меня, то это имущество переходит оставшимся в живых детям, к-рые разделят его по своему усмотрению, но если они не смогут прийти к согла- сию, оно будет разделено по усмотрению моего Исполнителя с со- блюдением условия приблизительно равной стоимости долей. Я передаю и завещаю моей жене, , мой автомо- биль или автомобили, если их больше одного, при условии, что она переживет меня. Пункт IV. Личная жилищная собственность Я передаю и завещаю моей жене, , при условии, что она переживет меня, все свои права на дом, в к-ром я прожи- ваю до наступления смерти, а также землю, на к-рой данный дом расположен, при условии, что они не являются обеспечением дол- говых обязательств. ВАРИАНТА: НЕПОСРЕДСТВЕННАЯ СУПРУЖЕСКАЯ ДОЛЯ Пункт V. Доля с супружеской налоговой скидкой a) Если моя жена, , переживет меня, я передаю и завещаю ей на правах движимости и недвижимости с безуслов- ным правом собственности часть моего имущества, определенную следующим образом: Из стоимости моего валового имущества, окончательно опреде- ленной для взимания федерального налога на наследство, необхо- димо вычесть: 1) сумму всех долгов, претензий, расходов на погребение и расходы на администрирование, на к-рые разрешены на- логовые скидки при определении федерального налога на наследуемое имущество, но не величину самих налогов на наследство; 2) стоимость любой собственности, не управляемой в рамках моего имущества, включая выплаты при страховании, к-рые должны перейти или перешли или моей жене, или организации, описанной в разделе 2055 Кодекса о внутрен- них доходах 1986 г. (в дальнейшем "Кодекса") или в соот- ветствующей статье закона аналогичной важности в связи с супружескими или благотворительными скидками, опре- деленными в Федеральном законе о налогах на наследуе- мое имущество; 3) стоимость любой собственности, переходящей в соответ- ствии с др. пунктом данного Завещания или моей жене, или организации, описанной в разделе 2055 Кодекса или в со- ответствующей статье закона аналогичной важности, и подпадающей под действие супружеских или благотвори- тельных скидок, определенных в Федеральном законе о налогах на наследуемое имущество; 4) стоимость максимально возможной, если такая имеется, ча- сти моего облагаемого налогами имущества, для к-рой не взимаются иные федеральные налоги на наследуемое иму- щество, кроме налога на накопления излишних выплат, взимаемого с моего имущества в связи с единым кредитом на федеральный налог на наследуемое имущество и креди- том на допустимый налог штата на наследство (до такого уровня, пока использование кредита не приведет к увели- чению выплачиваемого налога штата на наследство). Результирующая величина будет равна стоимости данного заве- щательного отказа движимости. b) Каждый пункт имущества, распределенного в соответствии с этим завещательным отказом, будет кредитоваться в соответствии с его стоимостью, окончательно определенной для целей взима- ния федерального налога на наследство. При разделе имущества в натуре и распределении наличных денег и неучтенного имущества мой Исполнитель должен проявить беспристрастность т. о., чтобы данный завещательный отказ движимости включал пункты имуще- ства, справедливо отражающие повышение или понижение сто- 377ЗАВЕЩАНИЕ имости пунктов имущества в течение срока между датой оценки для целей взимания налога на наследство и датой раздела. Мой Ис- полнитель должен определить по своему усмотрению конкретный тип имущества для распределения в соответствии с данным отка- зом, но он не должен использовать какое-либо имущество, к-рое не подпадает под действие супружеской скидки в соответствии с Федеральным законом о налоге на наследство. Также нельзя ис- пользовать: 1) любое имущество, для к-рого разрешен кредит на зарубеж- ные налоги на наследство при уплате федерального налога на наследство для моего имущества, или 2) любое имущество, для к-рого разрешены кредит или скид- ка при уплате федерального подоходного налога для моего имущества, или для какого-либо бенефициария, посколь- ку такое имущество облагается и подоходным налогом, и налогом на наследство, за исключением случаев, когда нет др. имущества, способного полностью удовлетворить дан- ный завещательный отказ. с) В период управления моим имуществом доход, полученный от собственности, входящей в этот завещательный отказ, должен передаваться моей жене ежеквартально или более часто в соответ- ствии с договоренностью. ВАРИАНТ В: СУПРУЖЕСКИЙ ТРАСТ Пункт VI. Доля с супружеской налоговой скидкой a) Если моя жена, , переживет меня, я передаю и завещаю на правах движимости и недвижимости своему Дове- ренному лицу, действующему на правах доверительной собствен- ности, в дальнейшем именуемому Доверенным, часть моего иму- щества, определенную следующим образом: из стоимости моего валового имущества, окончательно опреде- ленной для взимания федерального налога на наследство, необхо- димо вычесть: 1) То же, что для Варианта А. 2) То же, что для Варианта А. 3) То же, что для Варианта А. 4) То же, что для Варианта А. Результирующая величина будет равна стоимости данного заве- щательного отказа движимости. b) То же, что для Варианта А. c) То же, что для Варианта А. d) 1) Я уполномочиваю моего Исполнителя определить по его собственному усмотрению, подпадает ли все имущество или какая-либо его часть, переходящая в соответствии с данным пунктом под действие супружеской скидки при взимании федерального налога на наследство. Я полагаю, но не предписываю, что мой Исполнитель, действуя по своему усмотрению, максимально уменьшит налоги на наследуемое имущество, взимаемые с моего имущества в связи с моей кончиной. Однако я требую, чтобы мой Ис- полнитель также учитывал, основываясь на доступных ему сведениях, последствия его решения на величину налогов на наследство, выплачиваемых из имущества моей супру- ги, а также возможную продолжительность жизни моей супруги. Любое решение, добросовестно принятое моим Исполнителем в отношении этого выбора, должно быть окончательным и обязательным для всех прямо или кос- венно затрагиваемых лиц, и мой Исполнитель не должен нести долговые обязательства по отношению к кому бы то ни было. 2) Если мой Исполнитель решит, что не все, а часть имуще- ства подпадает в соответствии с этим пунктом под действие супружеской скидки для федерального налога на наслед- ство, то, при условии, что ни обоснование этого решения, ни разрешение на налоговую скидку не несут злого умыс- ла, выбранное моим Исполнителем для получения скидки имущество должно быть выделено в виде отдельной доли, называемой Долей с супружеской налоговой скидкой, а оставшаяся часть имущества также должна оформляться в виде отдельной доли, называемой Долей без супружеской налоговой скидки. Разделение на отдельные доли должно основываться на стоимости каждого пункта имущества, окончательно определенной для целей взимания федераль- ного налога на наследство. При разделе имущества в нату- ре, распределении наличных денег и неучтенного имуще- ства мой Исполнитель должен проявить беспристрастность т. о., чтобы Доля с супружеской скидкой включала пункты имущества, справедливо отражающие повышение или по- нижения стоимости пунктов имущества в течение срока между датой оценки для целей взимания налога на наслед- ство и датой раздела. 3) Если происходит разделение на отдельные доли, то обе до- ли - и с супружеской скидкой, и без нее - должны управ- ляться идентичным образом в соответствии с изложенным далее; при условии, однако, что: A. Независимо от положений Пункта II данного Завеща- ния все федеральные налоги и налоги штата на насле- дование и наследуемое имущество, взимаемые с моего имущества в результате решения моего Исполнителя о том, что не все, а часть имущества подпадает в соответ- ствии с этим пунктом под действие супружеской скидки для федерального налога на наследство, должны вы- плачиваться из Доли без супружеской налоговой скид- ки, а не из моего очищенного от долгов имущества; и B. Никакие выплаты в пользу моей жены не должны осу- ществляться из Доли без супружеской скидки до тех пор, пока практически разумным будет проведение таких выплат из Доли с супружеской скидкой; при условии, однако, что данный приоритет не должен сохраняться в тех случаях, когда он может повредить при установле- нии супружеской скидки в Федеральном законе на на- следуемое имущество или привести к необходимости продажи имущества, к-рое следует продать, по мнению Доверенного. e) Данный траст будет называться "Трастом с супружеской скид- кой". f) Мой Доверенный будет владеть и управлять имуществом тра- ста и выплачивать моей жене, , чистый до- ход от него ежеквартально или чаще в соответствии с договорен- ностью, с момента моей смерти до конца ее жизни. После смерти моей жены весь накопленный, но не выплаченный чистый доход должен войти в имущество моей жены. g) Мой Доверенный будет иметь право по своему усмотрению изымать средства из основного капитала траста в таких количествах и в то время, когда они могут потребоваться для обеспечения для моей жены условий ухода и содержания с разумным комфортом. h) В случае смерти моей жены данный траст прекращает суще- ствование, а оставшаяся собственность траста переходит в семей- ный траст, созданный в соответствии с данным Завещанием, точ- но так же, как переходящее туда первоначальное имущество. i) После смерти моей жены Доверенный уполномочивается до принятия окончательного решения удержать часть имущества тра- ста, адекватную, по его мнению, для уплаты налога на наследство или др. налога, к-рым облагается это имущество. Пункт VII. Очищенное от долгов наследуемое имущество Все оставшееся очищенное от долгов мое имущество я передаю и завещаю на правах движимости и недвижимости моему Доверен- ному, к-рый им владеет и распределяет, как часть описанного да- лее Семейного траста. Данный завещательный отказ должен вклю- чать все утратившие юр. силу завещательные отказы движимости и недвижимости, но не должен включать какое-либо имущество, на к-рое у меня может быть право на распоряжение и распределение. 378ЗАВЕЩАНИЕ ВАРИАНТ А: ПРОСТОЙ СЕМЕЙНЫЙ ТРАСТ Всем имуществом, обозначенным в данном Завещании как часть Семейного траста, будет владеть и управлять мой Доверенный, направляя его на следующие приложения и цели: a) Этот траст будет называться "Семейный траст". b) Мой Доверенный должен расходовать и применять чистый доход от имущества траста в соответствии с приведенными далее указаниями. При управлении моим наследством доход от включен- ного в данный траст имущества должен рассматриваться как доход траста и распределяться, как указано далее. c) Мой Доверенный должен выплачивать моей жене, , весь чистый доход от имущества траста ежеквартально или более чаще в соответствии с договоренностью, с момента моей смерти до конца ее жизни. d) Мой Доверенный уполномочивается изымать, по своему усмотрению, средства из основного капитала траста в таких коли- чествах и в то время, когда они могут потребоваться для обеспече- ния ухода, содержания и поддержки моей жены, ухода, содержа- ния, поддержки и образования моих детей, а затем потомков по прямой линии любого из умерших моих детей. e) После смерти моей жены или после моей смерти, если моя жена умрет раньше меня, мой Доверенный должен разделить иму- щество траста на равные доли, количество к-рых будет равно чис- лу оставшихся в живых моих детей и умерших моих детей, оста- вивших потомков по прямой линии. На каждого оставшегося в живых моего ребенка будет приходиться одна такая не включен- ная в траст доля, и одна доля будет распределяться в порядке пред- ставления между живущими прямыми потомками каждого из умер- ших моих детей. Если в момент прекращения действия траста или какой-либо доли, или на момент моей смерти у меня не останется живых по- томков по прямой линии, имущество траста или, в зависимости от обстоятельств, очищенное от долгов мое наследуемое имущество должно распределяться среди лиц, претендующих на наследство в соответствии с законами, причем это распределение будет осуще- ствляться по законам штата, в к-ром я постоянно проживал до наступления смерти точно так же, как если бы умер, не оставив за- вещания, владея данным имуществом. g) Подразумевается, что используемый в данном Завещании тер- мин "образование" включает гос. и частное начальное и среднее образование, гос. и частные колледжи, обучение в аспирантуре, а также техническое и профессиональное образование. h) Вне зависимости от положений данного траста, ни один из индивидуальных Доверенных не должен иметь права участвовать в принятии решения, касающегося посягательств на его или ее соб- ственные интересы или удовлетворения его или ее правовых обя- зательств. ВАРИАНТ В: СЛОЖНЫЙ СЕМЕЙНЫЙ ТРАСТ Пункт IX. Семейный траст Всем имуществом, обозначенным в данном Завещании как часть Семейного траста, будет владеть и управлять мой Доверенный, на- правляя его на следующие приложения и цели: a) То же, что для Варианта А. b) То же, что для Варианта А. c) То же, что для Варианта А. d) To же, что для Варианта А. e) После смерти моей жены или после моей смерти, если моя жена умрет раньше меня, мой Доверенный должен продолжать вла- деть и управлять имуществом траста, относительно к-рого не было ее распоряжения в пользу моих живущих детей или потомков по прямой линии любого из моих умерших детей, выплачивая им или используя для них такую часть чистого дохода и в такое время, когда это может потребоваться, по его усмотрению, для ухода за ними, их содержания, поддержки и образования. Любой доход, не вы- плаченный и не использованный т. о., накапливается и добавляется к основному капиталу. f) Мой Доверенный уполномочивается изымать средства из основного капитала траста в таких количествах и в то время, когда они могут потребоваться по его усмотрению для обеспечения ухо- да, содержания, поддержки и образования бенефициариев. g) Моей главной заботой является обеспечение поддержки и образования моих детей и др. живущих потомков по прямой ли- нии, и, несмотря на то, что мой основной подход подразумевает равное отношение к детям, я признаю, что потребности различных моих бенефициариев могут отличаться и они могут изменяться с течением времени в зависимости прежде всего от их относитель- ного возраста и обстоятельств. В соответствии с этим я распоря- жаюсь о том, что принцип равенства и пропорциональности в от- ношении потребностей бенефициариев может не использоваться; что один или большее число из них могут быть полностью исклю- чены при всех распределениях дохода или основного капитала; что одно распределение дохода или основного капитала не обязатель- но является образцом при др. распределениях; что мой Доверен- ный, если посчитает нужным, может принимать подобные реше- ния по отношению к др. ресурсам каждого из бенефициариев; и что сформулированная выше моя главная забота имеет приоритет над сохранением основного капитала траста для распределения его между бенефициариями в будущем. h) Когда самому младшему из моих детей исполнится двадцать два года или все мои дети умрут прежде, оставшееся в его распоря- жении имущество Доверенный должен разделить на равные доли, количество к-рых будет равно числу оставшихся в живых моих детей и умерших моих детей, оставивших потомков по прямой ли- нии. Одна доля будет приходиться на каждого оставшегося в жи- вых моего ребенка, достигшего возраста тридцати лет, и одна доля будет распределяться в порядке представления между живущими прямыми потомками каждого из умерших моих детей. Мой Дове- ренный должен продолжать владеть на правах трастовой собствен- ности имуществом из расчета по одной доле на каждого моего ре- бенка моложе тридцати лет и управлять ими следующим образом: 1) Мой Доверенный должен выплачивать бенефициарию та- кую часть чистого дохода от соответствующей доли и в такое время, когда это может потребоваться, по его усмотрению, для ухода за ним, его содержания, поддержки и образова- ния. Любой доход, не выплаченный и не использованный т. о., накапливается и добавляется к основному капиталу. Мой Доверенный уполномочивается изымать средства из основного капитала траста в таких количествах и в то вре- мя, когда они могут потребоваться для обеспечения ухода, содержания, поддержки и образования бенефициариев. 2) Когда бенефициарию исполнится двадцать пять лет, мой Доверенный должен передать ему половину его доли, а по достижении бенефициарием возраста тридцати лет мой Доверенный должен передать в его распоряжение все остав- шиеся средства с баланса доли. Если ко времени раздела имущества бенефициарий уже достиг того или др. из ука- занных возрастов, ему немедленно передается имущество в соответствии с изложенным выше принципом. 3) Если претендующий на долю бенефициарий умрет до окон- чательного раздела доли, вся оставшаяся в рамках доли соб- ственность должна распределяться в порядке представле- ния среди всех оставшихся в живых его прямых потомков. При отсутствии таких живых прямых потомков эта доля делится поровну и добавляется к др. долям, выделенным в соответствии с данным пунктом для моих детей и потом- ков умерших детей, и ею владеют и распоряжаются как ча- стью первоначальных долей. i) То же, что (f) для Варианта А. j) To же, что (g) для Варианта А. 1) То же, что (h) для Варианта А. Пункт X. Презумпция о решении в случае одновременной смерти Если моя жена и я умрем при обстоятельствах, затрудняющих выяснение факта, какой из супругов пережил другого, для исполне- 379ЗАВЕЩАНИЕ ния настоящего 3. принимается решение, что моя жена пережила меня. Если какой-либо др. бенефициарий и я умрем при обстоятель- ствах, затрудняющих выяснение факта, кто из нас пережил друго- го, для исполнения настоящего 3. принимается решение, что этот бенефициарий умер раньше меня. Пункт XI. Постоянное содержание и обусловленные законом проценты Касающиеся моей жены положения данного 3. заменяют поло- жение о постоянном содержании. Пункт XII. Дети и потомки Это 3. составлено с учетом всех возможных обстоятельств, и оно не может быть аннулировано в связи с рождением или усыновле- нием ребенка или детей. Для всех положений данного 3. приемный ребенок приравни- вается к внебрачному ребенку приемных родителей. Пункт XIII. Совместное владение имуществом Все облигации, банковские счета, сберегательные счета и ана- логичное имущество, к-рым я владею или с к-рого получаю доход, но к-рое по своему определению переходит после моей смерти моей жене или др. лицу, должны быть собственностью лишь моей жены или др. лица, и мой Исполнитель не должен трактовать это иму- щество как часть моего наследства. Пункт XIV. Исполнители и Доверенные a) Я назначаю мою жену, , и Испол- нителем данного 3. и Доверенным каждого из созданных здесь тра- стов. Если моя жена, , откажется выполнять эту обязанность или по каким-то причинам не сможет ее выпол- нять, или в связи с ее смертью, отставкой или недееспособностью после принятия этих обязанностей я называю в ка- честве индивидуального правопреемника Соисполнителя и/или Содоверенного. Если откажется выполнять эту обязанность или по каким-то причинам не сможет ее выпол- нять, или в связи с ее смертью, отставкой или недееспособностью после принятия этих обязанностей, то их выполнение возлагается исключительно на корпоративное доверительное лицо. b) Любой Доверенный любого траста или отдельной доли и лю- бой его правопреемник может уйти в отставку без решения суда путем подачи письменного отказа в адрес др. не исполняющего обя- занности Доверенного или, если такой отсутствует, дееспособно- му и совершеннолетнему лицу или лицам, имеющим затем право на получение более пятидесяти процентов дохода от траста или отдельной доли, а после неформального отчета перед назначенным правопреемником и всего имущества, находящегося в собственно- сти и под управлением траста, причем ушедший в отставку Довере- нный должен освобождаться от всей дальнейшей ответственности. c) Если в какое-то время отсутствует исполняющий обязанно- сти Доверенный какого-либо траста или отдельной доли, моя жена должна иметь право назначать его правопреемника. После смерти моей жены дееспособные и совершеннолетние лица, имеющие затем право на получение более пятидесяти процентов дохода от траста или отдельной доли, должны иметь право назначать право- преемника Доверенного. Если в какое-то время отсутствует исполняю- щий обязанности Доверенного какого-либо траста или отдельной доли, а уполномоченное лицо или лица не могут или отказывают- ся в пределах шестидесяти дней назначить его правопреемника, последний может быть назначен судом, рассмотревшим этот во- прос по ходатайству любого заинтересованного лица или уходящего в отставку Доверенного. d) Назначение правопреемника Доверенного должно быть оформ- лено в виде документа, подписанного лицом или лицами, имею- щими на это право, и передано назначаемому Доверенному. e) Назначение корпоративного доверительного лица должно подразумевать и наличие какой-либо дочерней трастовой компа- нии, к-рой можно в соответствии с законом передать компетен- цию доверительного лица и любого др. банка или трастовой ком- пании, с к-рыми может произойти слияние или консолидация траста. О Корпоративным Доверенным-правопреемником, назначен- ным т. о., должны быть банк или трастовая компания, уполномо- ченные действовать в качестве Доверительного лица и имеющие в качестве собственных траст-активов, находящихся в их управле- нии, собственность стоимостью более 500 млн дол. g) Исполняющий обязанности индивидуальный Доверенный должен иметь право распорядиться о том, чтобы активы любого из трастов перешли под опеку корпоративного Доверенного-право- преемника в соответствии с законодательством того места, где осу- ществляется основная деловая деятельность корпоративного До- веренного-правопреемника; дальнейшее управление трастом будет также осуществляться в соответствии с этим законодательством при условии, однако, что устройство этого траста и права бенефициа- риев осуществляются в соответствии с законами штата Северная Каролина. h) Вознаграждение любому корпоративному Исполнителю или Доверенному должно определяться в ограниченных законом рам- ках в соответствии с его регулярно публикуемым прейскурантом оплаты за услуги, или, в качестве альтернативы, на основе отдель- ных договоренностей между корпоративным доверительным лицом и большинством бенефициариев (или действующих вместо них опекунов), имеющих на тот момент интерес в имуществе, управ- ляемом доверительным лицом. i) Любой вновь назначенный или остающийся Исполнитель или Доверенный должны обладать при исполнении обязанностей все- ми правами, привилегиями, полномочиями и льготами, предостав- ляемыми данным 3. j) Используемые в данном 3. термины "Исполнитель" и "Дове- ренный" и соответствующие им местоимения должны относиться коллективно ко всем Исполнителям, Исполнительницам и Дове- ренным, соответственно, действующим в любое время, если из кон- текста не следует др. толкование. Пункт XV. Права Исполнителя и Доверенного Мои Исполнитель и Доверенный в связи с данным 3. и любой правопреемник или правопреемники должны владеть и распоря- жаться наследуемым имуществом и/или любым созданным тра- стом, обладая правами, к-рые должны использоваться разумным образом с соблюдением принципов справедливости и равенства без какого-либо судебного приказа или заключения: a) продавать, обменивать и отчуждать др. способом любое иму- щество на аукционах или по частным соглашениям за наличные или на др. условиях без необходимости судебного решения или объявления; а также использовать аренды и субсидии для приоб- ретений на сроки, превышающие период управления или срок действия траста; b) удерживать, продавать, инвестировать и реинвестировать в любые акции, облигации, опционы, ценные бумаги или др. иму- щество, недвижимое или движимое, в соответствии с решением об адекватности, необходимости и целесообразности, без каких-либо обязательств в связи с подобной свободой действий, за исключе- нием обычной осторожности, и без ограничений в том, что извест- но, как разрешенные законом инвестиции для исполнителей, до- веренных и др. доверенных лиц; c) продлять любую задолженность, а также одалживать деньги для реализации любого решения, к-рое считается наилучшим для защиты интересов наследуемого имущества или любого созданно- го траста, включая, без ограничения, решение об инвестициях в обычные акции, облигации или др. произвольные ценные бумаги, а также достижение аналогичных результатов с помощью ипоте- ки, залога и/или перемещения любого имущества; фнаходить компромиссы, решать и урегулировать любые пре- тензии или требования в отношении наследуемого имущества или любого созданного траста, а также расторгать любой контракт, ка- сающийся наследуемого имущества или любого созданного траста; е) нанимать агентов, аудиторов, уполномоченных, брокеров на рынке недвижимости, консультантов, советников по инвестициям 380ЗАВЕЩАНИЕ НА СЛУЧАЙ СМЕРТИ и др. экспертов и профессиональных советников, а также выпла- чивать им разумное вознаграждение; О выбирать отчетные периоды, выделять по собственному усмот- рению кредиты при наличии дохода и оплачивать расходы, налоги, ремонтные работы и замену оборудования из дохода или основного капитала, или частично из того и др., распределять поступление от продаж любых активов между доходом и основным капиталом, решать по своему усмотрению вопрос амортизации любой премии или накопления доходов от продаваемых и приобретаемых инве- стиций, создания или не создания разумных резервов с учетом обесценения и износа любых активов, являющихся частью на- следуемого имущества или имущества любого траста, созданного в соответствии с данным 3.; g) осуществлять любой раздел или распределение, требуемые данным 3. или любым созданным трастом, как ден. сумм, так и имущества в натуре, или частично ден. сумм, частично в натуре, выполнение аналогичных процедур для ценных бумаг и др. иму- щества или неделимой прибыли, в отношении любого лица или доли, хотя выделенная часть может отличаться от ценных бумаг или имущества, выделенного др. лицу, или доли, причем такое деление, с учетом определенных моим Исполнителем или Доверенным сумм, должно быть окончательным и обязательным для всех лиц; h) выполнять обязанности без составления и заполнения опи- сей и оценочных документов, без составления каких-либо ежегод- ных и др. отчетов и ведомостей для суда, без предоставления га- рантий; но необходимо, по крайней мере, ежегодно представлять бенефициариям отчет о доходах и расходах; i) продолжать отстаивать мои интересы в любом деле или пред- приятии, способствовать расширению этих интересов в таком деле или предприятии, получая там кредиты или вкладывая туда допол- нительный капитал, включаться в такой бизнес, вкладывать капи- тал в качестве инвестиций или становиться партнером с неогра- ниченной или ограниченной ответственностью в любом бизнесе, к-рый мой Исполнитель или Доверенный посчитают приемлемым для блага моего наследуемого имущества или любого созданного траста или предпринимать др. соответствующие действия; он не должен нести персональную ответственность перед третьими ли- цами в связи с претензиями, долгами или требованиями любого характера, возникающими при указанной выше деятельности, а также ответственность за издержки и потери, понесенные в огово- ренном выше бизнесе при условии, что он действовал с разумной осторожностью; к) продавать и приобретать любую собственность, предоставлять кредиты и брать займы у любого созданного т. о. траста или трас- та, созданного мной при жизни, или из наследуемого имущества моей супруги, или любого траста, созданного моей супругой при ее жизни или в соответствии с Завещанием моей супруги, незави- симо от личности доверительного лица; 1) продолжать удерживать по своему усмотрению любое имуще- ство, удерживаемое мной при жизни, независимо от принципов диверсификации; т) голосовать лично или через своих доверенных по вопросам акций и др. ценных бумаг, договариваться или предпринимать др. действия в связи с реорганизацией, поглощением, слиянием, бан- кротством или др. процедурами или действиями, влияющими на состояние акций, облигаций, векселей или др. ценных бумаг. требованию в его присутствии и в присутствии др. из нас ставим наши подписи, заверяя дату и год написанного выше. В УДОСТОВЕРЕНИЕ ЧЕГО я, здесь свою подпись и печать (число). ставлю (месяц), 19 г. (печать) Завещатель Настоящий документ подписан, напечатан и оглашен в качестве его Последнего Волеизъявления и Заве- Фамилия Адрес Фамилия Адрес щания в присутствии каждого из нас, а мы в то же время по его См. ИМУЩЕСТВО; НАЛОГИ НА НАСЛЕДСТВО; ПРИЖИЗНЕННОЕ ЗАВЕЩАНИЕ (ДОВЕРЕННОСТЬ); УТВЕРЖДЕНИЕ ЗАВЕЩАНИЯ.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «ЗАВЕЩАНИЕ» з дисципліни «Енциклопедія банківської справи, фінансів»
