ДИПЛОМНІ КУРСОВІ РЕФЕРАТИ


ИЦ OSVITA-PLAZA

Реферати статті публікації

Пошук по сайту

 

Пошук по сайту

Головна » Реферати та статті » Банківська справа » Енциклопедія банківської справи, фінансів

АНАЛИЗ ПОТОКОВ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ
Отчет показывает
влияние производственной, фин. и инвестиционной деятельности
на потоки ден. наличности. Некоторые аналитики предпочитают
брать чистый доход и добавлять к нему амортизационные отчисле-
ния и др. расходы, не требующие затрат наличности. Такой подход
к потокам наличности несовершенен тем, что он не отражает пото-
ки ден. наличности в тех случаях, когда имеются накопленные дохо-
ды и расходы. Др. аналитики подсчитывают так называемые "сво-
бодные потоки ден. наличности", определяемые как нетто-доход
минус платежи по долговым обязательствам; к этому иногда добав-
ляются также дискреционные расходы (расходы на научные иссле-
дования и опытные разработки, доля расходов на приобретение
капитальных активов). Отрицательное сальдо потоков ден. налично-
сти в течение более года является серьезным сигналом возможно-
го появления проблем, к-рые могут затронуть как производствен-
ную, так и кредитную и инвестиционную деятельность компании.
Анализ потоков ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ может дать информацию
о ликвидности компании, ее подвижности и способности созда-
вать будущие потоки ден. наличности (суммы, сроки и неопре-
деленность). Исследование взаимозависимости между такими
статьями, как объем продаж и нетто-потоки ден. наличности от
производственной деятельности или нетто-потоки ден. налично-
сти от производственной деятельности и увеличение или умень-
шение наличности, позволяет прогнозировать до некоторой сте-
пени будущие потоки ден. наличности.
А.п.д.н. может дать информацию о способности предприятия
выплачивать дивиденды и погашать свои обязательства. Он также
может объяснить возникшее расхождение между нетто-доходом и
нетто-потоком ден. наличности по производственной деятельно-
сти. Анализируя разницу между нетто-доходом и нетто-потоками
ден. наличности, специалисты могут дать оценку достоверностит
АНАЛИЗ СТАТИСТИЧЕСКИЙ
Анализ потоков денежной наличности
Компания ABC
Отчет о потоках денежной наличности за год,
закончившийся 31 декабря 19X2 г.
(в тыс. дол.)
Потоки наличных средств по основной производственной
деятельности:
Поступления:
От клиентов
Проценты по векселям (нотам)
Дивиденды по акциям
Итого наличных поступлений
Платежи:
Поставщикам
Служащим
Процентов
Подоходный налог
Итого наличные платежи
$20
30
10
10
$100
10
20
130
70
Нетто-приток денежной наличности
по производственной деятельности 50
Потоки денежной наличности по инвестиционной
деятельности:
Приобретение основного капитала $(75)
Ссуда другой компании (10)
Доход от продажи основного капитала 100
Нетто-приток наличности
по инвестиционной деятельности 15
Потоки денежной наличности по финансовой деятельности:
Поступления от эмиссии обыкновенных акций $100
Поступления от выпуска долгосрочных
долговых обязательств
Платежи по долгосрочным
долговым обязательствам
Выплата дивидендов
Нетто-приток денежной наличности
по финансовой деятельности 135
Нетто-увеличение денежной наличности $200
Кассовый остаток на 31 декабря 19X1 15
Кассовый остаток на 31 декабря 19X2 215
50
(25)
(10)
А.п.д.н. может также дать информацию об инвестиционных и
фин. операциях, совершенных за наличный расчет и с ценными
бумагами за определенный период, что позволяет аналитикам
установить, почему за этот период требования и обязательства
увеличились или уменьшились.

Ви переглядаєте статтю (реферат): «АНАЛИЗ ПОТОКОВ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ» з дисципліни «Енциклопедія банківської справи, фінансів»

Заказать диплом курсовую реферат
Реферати та публікації на інші теми: МАРКЕТИНГОВЕ РОЗУМІННЯ ТОВАРУ
Інтелектуальні інвестиції
Послуги стільникових мереж
Способи передачі повідомлення
Что значит «преодолеть инерцию»


Категорія: Енциклопедія банківської справи, фінансів | Додав: koljan (11.11.2011)
Переглядів: 594 | Рейтинг: 0.0/0
Всього коментарів: 0
Додавати коментарі можуть лише зареєстровані користувачі.
[ Реєстрація | Вхід ]

Онлайн замовлення

Заказать диплом курсовую реферат

Інші проекти




Діяльність здійснюється на основі свідоцтва про держреєстрацію ФОП