Фин. инструмент, с по- мощью к-рого банк замещает своим кредитом кредит физическо- го лица, фирмы или компании с тем, чтобы создать более безопас- ные, экономичные и целесообразные условия для внутренней и международной торговли. В деле "Америкэн стил компани" про- тив "Ирвинг Нэшнл бэнк" суд дал следующее определение А.: "Письмо, содержащее просьбу, обращенную к одному лицу, авансировать другое лицо за счет учреждения, выдавшего аккре- дитив. А. могут быть общими, т. е. адресованными ко всем кор- респондентам учреждения, выписавшего А., или специальными, т. е. адресованными только одному конкретному корреспонденту". С функциональной точки зрения, банки различают два вида А.: коммерческие и дорожные, причем оба они подпадают под приве- денное выше определение. Поскольку ДОРОЖНЫЙ АККРЕДИТИВ рас- сматривается в соответствующей статье, мы здесь приведем лишь дополнительные особенности, характеризующие коммерческие А. Этот вид А. определяется следующим образом: "Фин. инструмент, с помощью к-рого банкир за счет покупа- теля предоставляет продавцу формальное разрешение выписы- вать на него тратты на определенных условиях и заявляет в уста- новленной законом форме о своей готовности оплачивать все связанные с этим счета, известен как коммерческий А." (Совет управляющих ФРС, Federal Reserve Bulletin). А вот др., более полное определение коммерческого А.: "Фин. инструмент, выписываемый банком, открывающим А. (и высту- пающим в роли банка-трассата) от имени своего клиента (или клиента одного из своих внутренних корреспондентов), являюще- гося принципалом и гарантирующего возвращение средств банку, выдавшему А., и уполномочивающий др. банк (и называемый извещающим банком) внутри страны или за ее пределами произ- водить платежи или акцептовать векселя, выставляемые четвертой стороной, именуемой бенефициаром, если бенефициар не выхо- дит за рамки условий, определенных А. В Инструктивном письме № 7.7016 Контролера ден. обращения указывается, что нац. банки имеют право выдавать А. своим клиентам или от их имени в соответствии с Единообразным торгово-коммерческим кодексом или Унифицированными прави- лами и обычаями для документарных А. В интересах соблюдения единообразия в банковской деятельности Контролер ден. обраще- ния в упомянутом выше документе указывает далее, что А. долж- ны выдаваться с соблюдением следующих правил: 1. В каждом А. должно быть ясно указано, что он таковым яв- ляется или он должен иметь соответствующее название. 2. В А. должны быть указаны дата прекращения обязательств бан- ка или срок, в течение к-рого А. является действительным. 3. Объем обязательств банка должен быть ограничен. 4. Банк обязан произвести платеж только при представлении пе- реводного векселя или другого документа, оговоренного в А., и от банка нельзя требовать участия в решении вопросов коммерческого или юр. характера между приказодателем и бенефициаром. 5. Клиент банка (приказодатель. - Прим. науч. ред.) обязан безого- ворочно возместить банку выплаты, произведенные по А. Образец общей формы документарного А. прилагается. Если проанализировать его главные составные части, то нетрудно обнаружить, что документарный А. состоит из следующих основных частей: 1) заголовок; 2) адрес бенефициара; 3) обеща- ние оплатить переводные векселя; 4) срок векселей; 5) сумма, на к-рую открыт А.; 6) перечисление требуемых документов; 7) характер товара; 8) дата истечения срока А.; 9) возможность аннулирования А.; 10) дополнительные данные, включая дату и номер А., ссылки на юр. нормы и интерпретация. Коммерческие А. подразделяются по следующим критериям: 1. По виду товарной сделки: а) экспортные; б) импортные; в) внутренние. 2. По обеспечению: а) документарные; б) чистые. 3. По срокам выписываемых векселей: а) оплата при предъявлении; Аккредитив Покупатель 2. Заявление на открытие аккредитива 9. Платеж Т 9а. Документы Банк, открывающий аккредитив 1. Соглашение о продаже 5. Отгрузка товара Продавец 4. Аккредитив 3. Аккредитив 7а. Платеж 6. Документы 7. Документы 8. Возмещение платежа Банк, производящий платежи по аккредитиву/ Подтверждающий банк 36АККРЕДИТИВ б) оплата в определенный срок. 4. По форме: а) одноразовые; б) возобновляемые. 5. По валюте: а) в долларах; б) в фунтах стерлингах; в) в валюте континентальной Европы; г) в азиатской валюте. 6. По дополнительным обязательствам банка: а) безотзывные подтвержденные А.; б) безотзывные неподтвержденные А.; в) отзывные неподтвержденные А. 7. По реализации А.: а) А. с платежом против документов; б) акцептные А. Приведенные выше принципы классификации не исключают друг друга. Напр., А. может быть связан с импортным контрактом и быть одноразовым, документарным, оплачиваться по предъяв- лении в течение 60 дней, быть акцептным отзывным неподтверж- денным с оплатой в долларах. А. по экспорту предназначен для получения платежа по выве- зенным товарам, а по импорту предназначен для оплаты ввоза товаров. Если А. сопровождается документами (счетом-фактурой, коноса- ментом), то он называется документарным, в противном случае - чистым. А., открытые на определенный срок, отличаются от А., оплачиваемых по предъявлении, тем, что в первом случае оплата векселей производится только через определенное количество дней после их акцепта. Одноразовые А. открывают для расчетов по кон- кретным товарным поставкам, а затем аннулируются, тогда как сумма возобновляемых А. автоматически восстанавливается после каждой выплаты и не может быть исчерпана до даты истечения срока действия А. Если А. выдается в долларах, то его сумма обозначается в этой валюте, как и выставляемые тратты. Если же А. выдается в фунтах стерлингов, то в них же выставляются и тратты. Открывая отзыв- ный А., банк-эмитент оставляет за собой право отказаться от обязательства оплачивать тратты в пользу бенефициара. В этом случае в А. включается оговорка "действителен до аннулирования" или аналогичное по смыслу предложение. При выдаче безотзыв- ного А. банк-эмитент берет твердое обязательство до истечения срока аккредитива не аннулировать его без предварительного со- гласия сторон. Безотзывный А. может быть подкреплен безогово- рочными гарантиями со стороны банка, производящего выплату по А. в стране экспортера, что он будет выполнять все обязатель- ства банка-эмитента и даже в случае отказа последнего принимать тратты к оплате или акцепту. Этот вид А. называется безотзывным подтвержденным. Если же выплачивающий банк лишь выполняет поручение банка, открывшего А., по отношению к бенефициару, не принимая на себя его обязательств, то А. называется безотзыв- ным неподтвержденным. А. с платежом против документов означает, что приказодатель (импортер) вносит соответствующую сумму в банк при открытии А. Это, однако, случается редко. Наиболее распространен акцепт- ный А, когда приказодатель обязуется перевести банку, открыв- шему А, соответствующую сумму в условленный срок. См. ГАРАНТИЯ. При открытии А. у банка нет необходимости выплачивать на- личные суммы, если только ему не приходится самому учитывать векселя, сопровождающие А. Размеры обязательств, возникающих в связи с открытием А., не ограничиваются, но законы, регули- рующие деятельность нац. банков, и Закон о ФРС устанавливают определенные пределы сумм, к-рые могут быть акцептованы бан- ками, входящими в ФРС, в рамках таких А. См. АКЦЕПТНЫЙ КРЕДИТ. Резюме. Из предложенного выше обзора документов, связанных с открытием А., можно сделать следующие выводы: Образец аккредитива Аккредитив № Компании А.В.С., Париж, Франция г. Нью-Йорк 19. Настоящим сообщаем вам, что по указанию руководства нашего бан- ка мы открываем отзывный (безотзывный) кредит в пользу на сумму долларов, который может быть получен в переводные векселя (вексель) направлять с приложением КОНОСАМЕНТА на товар СЧЕТА-ФАКТУРЫ с указанием а также (др. документы, если таковые необходимы) Настоящим мы заявляем, что все тратты, выставленные добросовестными трассантами в рамках настоящего аккредитива и соответствующие перечисленным выше условиям, будут надлежащим образом оплачены по представлении в отделение нашего банка при условии их выставления и передачи не позднее 19 . Условием предоставления нашего аккредитива является точное соответствие всех опера- ций, связанных с поставками товаров, в настоящем и будущем, требованиям, предъявляе- мым нашим правительством. Если условия аккредитива представляются Вам в каких-то своих деталях неудовлетвори- тельными, просим Вас связаться с Вашими клиентами и внести соответствующие поправки в данные нам указания. Настоящий аккредитив действителен до , если не произойдет его досрочного аннулирования. При выставлении тратт по настоящему аккредитиву или ссылках на него просим указы- вать номер аккредитива, указанный выше, и возвратить это письмо вместе с документами. Условия настоящего аккредитива должны толковаться в соответствии с правилами, ука- занными на обратной стороне. (Обычно в подобных случаях указываются общие правила, одобренные VII Конгрессом Международной торговой палаты и носящие название "Унифи- цированные правила и обычаи для документарных аккредитивов".) С уважением, начальник управления внешних связей банка 1. А. не является обращающимся инструментом, не подлежит передаче другому лицу. 2. А. не создает трастового фонда в пользу бенефициара. 3. Банк, открывший А., не может отказаться от оплаты векселей, представленных банком, производившим выплату по безот- зывному коммерческому А., не требующему предъявления от- грузочных документов, если все условия А. соблюдены. 4. Банк, открывший А., может отказать в оплате векселей, представленных в нарушение условий, оговоренных в тексте самого А. 5. Посредник не несет ответственности за качество товаров и со- стояние документации. 6. Банк, открывший А., несет ответственность перед приказода- телем за соблюдение бенефициаром согласованных условий. 7. Контракт между банком, открывающим А., и бенефициаром абсолютно не зависит от контракта о продаже товара между продавцом и покупателем. Банк, выдавший А., не может, ссылаясь на нарушение продавцом товара соглашения о про- даже, отказаться от оплаты векселей, выставленных в соответ- ствии с условиями А. Резервные аккредитивы. В Инструктивном письме № 7.1160 Контролера ден. обращения указывается, что термин "резервный 37АККРЕДИТИВ БЕЗОТЗЫВНЫЙ аккредитив" не распространяется на коммерческие А. и подобные им инструменты, в соответствии с к-рыми выдающий банк дает право бенефициару выставлять векселя без гарантирования выпол- нения ден. обязательств и без обеспечения платежей в случае не- выполнения обязательств банком, производящим выплаты. Соответственно, упомянутое письмо определяет резервный А. как А. или аналогичный документ, независимо от его наименова- ния, к-рый содержит обязательство банка-эмитента перед бенефи- циаром, во-первых, возместить средства, затраченные банком на осуществление платежа или авансированные этому банку или за его счет, во-вторых, произвести выплаты в погашение любой за- долженности, произведенной банком, производящим выплату, или, в-третьих, произвести те выплаты, к-рые могут оказаться необхо- димыми в случае нарушения своих обязательств банком, к-рый дол- жен осуществить выплаты по А. В отношении резервных А. действуют ограничения, предусмот- ренные Сводом законов США (12 U.S.С. 84), причем для приме- нения раздела 84 такой А. должен сочетаться с др. кредитом, выданным банком-эмитентом банку, производящему платеж. Если резервный А. выдается в соответствии с соглашением с др. банками или банком без права регресса, то это положение относится к бан- ку, выдающему А., и к каждому участнику в той же мере, как это предусмотрено при долевом участии в предоставлении займа. Ин- структивное письмо № 7.1160 устанавливает следующие исключе- ния в применении ограничений при выдаче резервных кредитов: 1. Если до или во время выдачи А. банку-эмитенту была уплаче- на сумма, равная максимальным обязательствам, к-рые могут возникнуть для банка в связи с резервным А. 2. Если до или во время выдачи А. банк-эмитент выделяет достаточные средства для покрытия максимальных обяза- тельств, к-рые могут возникнуть для банка в связи с резерв- ным А., и помещает эти средства на отдельный счет с целе- вым назначением. 3. Если по данным Контролера ден. обращения данный резерв- ный А. или группа таких А. не создадут для эмитента риска, подобного риску, к-рый возник бы при предоставлении кре- дита банку, производящему выплату. В соответствии с Инструктивным письмом № 7.1160 Контроле- ра ден. обращения резервные А. и неакцептованные векселя, если они выдаются от имени аффилиированных или дочерних компа- ний, представляют собой кредит в том смысле, в каком это пре- дусмотрено Сводом законов (12 U.S.С. 371с) в отношении креди- тов, предоставляемых таким компаниям. Банки должны указывать сумму непогашенных резервных А. в своих фин. отчетах. Юр. вопросы, связанные с А., освещены в статье 5 Единообраз- ного торгово-коммерческого кодекса. Процесс движения А. иллю- стрируется в прилагаемой схеме.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «АККРЕДИТИВ» з дисципліни «Енциклопедія банківської справи, фінансів»
