Процедура тимчасової адміністрації застосовується Національним банком для тимчасового управління банком з метою забезпечення схоронності його капіталу та активів, поглибленого дослідження фінансового стану і вжиття заходів щодо приведення діяльності банку у відповідність до вимог законодавства, відновлення його платоспроможності та фінансової стабілізації. Національний банк зобов'язаний призначити тимчасову адміністрацію в разі істотної загрози платоспроможності банку. Під істотною загрозою платоспроможності банку слід розуміти настання хоча б однієї з таких ознак: — банк не усунув порушення або недоліки в своїй діяльності в установлені Національним банком строки за прийнятою програмою фінансового оздоровлення і одночасно порушує нормативи капіталу або працює збитково; — банк не виконує розпорядження Національного банку про відсторонення від посади посадової особи банку; — в установлений Національним банком термін банк не подав програму фінансового оздоровлення (план реорганізації); — негативно класифіковані активи становлять ЗО і більше відсотків від загальної суми активів; — збитки поточного року на звітну дату становлять ЗО і більше відсотків від розміру статутного капіталу банку (за
238
Т.П.Гудзь
винятком тих випадків, якщо банк працює менше одного року); — банк систематично (два і більше разів протягом останнього кварталу) порушує норматив поточної ліквідності (Н5) більше ніж на 20% від його нормативного значення, що має становити не менше 40%; — наявність конфліктної або некерованої ситуації серед керівників або учасників банку — власників істотної участі; — порушення банком порядку формування обов'язкових резервів два звітних періоди резервування поспіль з одночасним порушенням хоча б одного з економічних нормативів; — банк протягом п'ятнадцяти робочих днів не виконує 20 і більше відсотків своїх прострочених зобов'язань. Крім того, Національний банк має право призначити тимчасову адміністрацію банку в разі: — систематичних порушень банком законних вимог Національного банку; — зменшення розміру регулятивного капіталу банку на 30% протягом останніх 6 місяців, при одночасному порушенні хоча б одного економічного нормативу; — неплатоспроможності банку (якщо банк протягом 15 робочих днів не виконує 10 і більше відсотків своїх прострочених зобов'язань);
— арешту керівників банку або визнання їх судом винними у вчиненні злочину, приховування банком рахунків, будь-яких активів, реєстрів, звітів, документів; — та інші згідно з п. 1.З. глави 1 розділу V Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства (постанова Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 369). Функції тимчасової адміністрації виконує тимчасовий адміністратор — юридична або фізична особа, призна-
Банківський нагляд
239
чена Національним банком. Тимчасовим адміністратором може бути: — юридична особа, яка здійснює професійну діяльність, що пов'язана з тимчасовою адміністрацією та/або ліквідацією банків, наданням аудиторських, юридичних або консультаційних послуг і має не менше трьох працівників із сертифікатом Національного банку на право здійснення тимчасової адміністрації та ліквідації банків; — фізична особа — незалежний експерт (за договором) або службовець Національного банку з досвідом роботи в банківській системі не менше п'яти років, у тому числі на керівних посадах не менше трьох років. Вимоги щодо досвіду роботи стосуються і керівника тимчасової адміністрації, а до її учасників висуваються такі додаткові вимоги: високі професійні та моральні якості, бездоганна ділова репутація, економічна чи юридична освіта та досвід роботи в банківській системі. Тимчасовим адміністратором (керівником тимчасової адміністрації) не може бути особа, яка: — є кредитором, пов'язаною особою або акціонером/ учасником банку; — має судимість, не погашену і не зняту в установленому законом порядку, або є обвинуваченою за кримінальною справою; — не виконала своїх зобов'язань перед будь-яким банком. Національний банк перед призначенням тимчасового адміністратора зобов'язаний переконатися в тому, що конфлікту інтересів немає. Для цього особа, що претендує на призначення тимчасовим адміністратором, зобов'язана надати Національному банку інформацію про свої особисті й ділові інтереси. Призначається тимчасова адміністрація постановою Правління Національного банку за поданням Департаменту банківського регулювання та нагляду на основі результатів
240
Т.Л.Гудзь
інспекційної перевірки. Протягом трьох робочих днів після прийняття Правлінням Національного банку постанови про призначення тимчасової адміністрації Національний банк публікує повідомлення про це в газеті «Урядовий кур'єр» або «Голос України». Термін призначення тимчасового адміністратора становить 1 рік. На цей час повноваження загальних зборів, спостережної ради і правління (ради директорів) банку переходять до тимчасового адміністратора. Угоди, укладені керівниками банку після призначення тимчасового адміністратора, є недійсними з часу їх укладення. Після комплексної оцінки фінансового стану банку тимчасовий адміністратор складає план своєї роботи, який містить: — цільові показники, яких планується досягти за період тимчасового управління; — комплекс заходів для досягнення поставлених цілей (заходи фінансового оздоровлення або санації банку, підготовки банку до продажу, реорганізації або ліквідації); — інше, залежно від проблем, що виникли у діяльності банку. Контроль за діяльністю тимчасового адміністратора покладається на територіальне управління Національного банку (відповідний підрозділ банківського нагляду центрального апарату, що безпосередньо здійснює нагляд за діяльністю банку). Протягом одного місяця з дня свого призначення тимчасовий адміністратор подає контролюючому органу попередній письмовий звіт про свою роботу відповідно до вимог статті 83 Закону про банки. Звіт має містити: — оцінку фінансового стану банку (з висновком щодо відповідності діяльності банку вимогам банківського законодавства, можливості фінансового оздоровлення банку й стабілізації його діяльності) і вартості його
Банківський нагляд
241
активів (у разі наявності пропозицій щодо реорганізації, ліквідації або продажу банку); — пропозиції щодо подальшої діяльності банку; — перелік заходів, що здійснені тимчасовим адміністратором за звітний період; — план тимчасового адміністратора. Надалі тимчасовий адміністратор звітується щомісяця до 20-го числа, а за 10 робочих днів до закінчення своєї діяльності він подає завершальний звіт про результати своєї роботи з пропозиціями щодо подальшої діяльності банку (продовження діяльності банку та доцільності подальшої роботи керівників банку або реорганізації чи ліквідації банку). Територіальне управління Національного банку розглядає попередній звіт тимчасового адміністратора протягом десяти робочих днів та надсилає зі своїми висновками відповідному структурному підрозділу Дирекції з банківського регулювання та нагляду, а всі наступні звіти — протягом п'яти робочих днів. Дирекція розглядає документи і готує свої висновки, які разом з висновками територіального управління Національного банку, планом тимчасового адміністратора щодо подальшої діяльності та звітом про фінансовий стан банку, подає їх на розгляд Комісії Національного банку. Вона може схвалити або відхилити рекомендації тимчасового адміністратора та план його роботи. Це рішення приймається протягом двох тижнів з часу подання тимчасовим адміністратором свого звіту. При розгляді остаточного звіту з обґрунтованими висновками Дирекції з банківського регулювання та нагляду і територіального управління НБУ Комісія Національного банку приймає відповідне рішення про стан виконання плану тимчасового адміністратора та схвалює (або відхиляє) його рекомендації щодо подальшої діяльності банку. Якщо привести діяльність банку в правову та фінансову відповідність до банківського
242
Т.П.Гудзь
законодавства протягом одного року неможливо, то Правління Національного банку приймає рішення про відкликання банківської ліцензії та призначення ліквідатора банку. Для системоутворюючих та багатофілійних банків цей термін може бути продовжений до двох років. Взагалі Національний банк має право припинити виконання плану тимчасової адміністрації, відкликати банківську ліцензію, ініціювати процедуру ліквідації банку в будь-який час, якщо будуть підстави для висновку, що вжиті заходи не приводять до оздоровлення банку.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Призначення тимчасової адміністрації банку» з дисципліни «Банківський нагляд»
