Інспектування комерційних банків та визначення узагальнюючої оцінки їх діяльності
Зміст процесу інспектування банківської діяльності та його планування Інспекційна перевірка — це частина наглядової системи Національного банку, яка передбачає перевірку діяльності банківських установ на місцях. Це не ревізія, і не аудит. Інспектування банків здійснюється з метою оцінки банківських ризиків, перевірки дотримання законодавства, визначення рівня безпеки та законності банківських операцій, достовірності звітності, комплексного дослідження діяльності банку. Інспекційним перевіркам підлягають: 1) банки, їх філії та відділення; 2) власники істотної участі у банку, якщо порушена їх бездоганна ділова репутація, або вони чинять негативний
118
Т.П.Гудзь
вплив на діяльність банку, або набули цього права без письмового дозволу НБУ; 3) юридична особа, яка здійснює банківську діяльність без ліцензії. Є два види інспекційних перевірок: 1) планові — це комплексне дослідження всіх напрямів діяльності банку або тематичне (з окремих питань) згідно з установленими планами. 2) позапланові проводяться за наявності обґрунто ваних підстав (виявлення пруденційним наглядом сут тєвого погіршення фінансового стану, систематичного порушення нормативів, проведення високоризикованих операцій, які ставлять під загрозу збереження залучених ресурсів, подання недостовірної звітності, зміна власника істотної участі, голови спостережної ради чи правління, набуття банком статусу спеціалізованого, звернення банку щодо відкриття філій, інших підрозділів, отримання ліцензій та дозволів на здіснення банківських операцій тощо). Органами нагляду планування інспекційних перевірок здійснюється на підставі: 1) результатів попередніх інспекцій та пруденційного нагляду, особливо в частині виявлених порушень; 2) інформації про стан виконання плану фінансового оздоровлення банків; 3) результатів перевірок банків державними контрольними та правоохоронними органами, зовнішніми аудиторами; 4) звернень, скарг вкладників та інших кредиторів; 5) рішень правління Національного банку. Планові інспекційні перевірки зазвичай є комплексними і проводяться не частіше 1 разу на рік. Перше інспектування новоствореного банку здійснюється не раніше, ніж через 12 місяців з дня отримання ним банківської ліцензії.
Банківський нагляд
119
Порядок планування інспекційних перевірок передбачає такі етапи: 1. До 25 листопада Департаментом банківського регулювання та нагляду складається річний план на наступний рік виїзних інспекційних перевірок банків І та II групи. 2. До 10 грудня територіальні управління Національного банку подають Департаменту банківського регулювання та нагляду річний план інспектування банків 3 та 4 групи з розбивкою за місяцями. 3. До 25 грудня затверджений річний план інспекційних перевірок надсилається територіальним управлінням. 4. Протягом звітного року не пізніше 10 числа місяця, що передує кожному кварталу, Національний банк надсилає територіальним управлінням перелік банків, що обов'язково підлягають інспекційній перевірці. 5. Територіальні управління складають і надсилають остаточний проект плану інспекційних перевірок Національному банку не пізніше 15 числа місяця, що передує звітному кварталу. 6. До 25-го числа місяця, що передує кожному звітному кварталу, територіальним управлінням доводяться затверджені Національним банком квартальні плани, які і приймаються до виконання шляхом передачі їх пруден-ційному нагляду для своєчасної підготовки інформації щодо банківських установ, поставлених у план перевірок. Річні та квартальні плани інспекційних перевірок, а також зміни до них затверджуються першим заступником Голови Національного банку або заступником Голови Національного банку, що очолює Дирекцію з банківського регулювання і нагляду. Зміни до планів узгоджуються з Департаментом банківського регулювання і нагляду у разі наявності обґрунтованих підстав для їх внесення.
120
Т.П.Гудзь
Банки першої та другої групи підлягають комплексним перевіркам разом із мережею своїх структурних підрозділів. Тому планування інспектування банків 1 та 2 групи здійснює Департамент банківського регулювання та нагляду. Планування виїзного нагляду за діяльністю філій банків третьої та четвертої групи здійснюється територіальним управлінням Національного банку, де зареєстрований сам комерційний банк. Обов'язковій перевірці підлягають філії: 1) які розташовані на території інших держав, якщо інше не передбачене двосторонніми угодами між центральними банками або відповідними органами банківського нагляду; 2) обсяг активів яких становить 5% і більше від сукупних активів банку; 3) щодо яких пруденційним наглядом було виявлено високі ризики, суттєві порушення законодавства; 4) що перебувають у стані фінансового оздоровлення; 5) на адресу яких надходили скарги вкладників та інших клієнтів.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Інспектування комерційних банків та визначення узагальнюючої оцінки їх діяльності» з дисципліни «Банківський нагляд»
