В структуре средств, находящихся в распоряжении банка срочные депозиты и займы занимают существенное место. Согласно Положению НБУ «О банковских депозитах» под срочными депозитами (вкладами) понимаются денежные средства или банковские металлы, размещенные в банке на определенный договорной срок и которые могут быть возвращены вкладчику после окончания обусловленного срока или по первому требованию вкладчика, если данное предусмотрено договором [10]. Срочные средства обладают важным качеством – они переданы в распоряжение банка на вполне конкретный, определенный срок. Банк может планировать свою деятельность исходя из стабильности срочных средств и размещать их в длительные по продолжительности активы. В зависимости от сроков срочные средства подразделяются на пять групп: - 1-я группа – до 31 дня (месяц); - 2-я группа – от 32 до 92 дней (квартал); - 3-я группа – от 93 до 183 дней (полгода); - 4-я группа – от 184 до 365 дней (год); - 5-я группа – свыше 365 дней (долгосрочные). Общепризнанным является следующая оценка срочных средств, аккумулируемых банками: «Срочные вклады являются для банков лучшим видом депозитов. По ним выплачивается высокий депозитный процент, уровень которого дифференцируется в зависимости от срока, вида вклада, периода уведомления о досрочном изъятии, общей динамики ставок денежного рынка и других условий» [27, с. 51]. Необходимо отметить, что в банковской практике в составе срочных учитываются депозиты, по которым предусмотрен договором период уведомления об изъятии не менее двух недель. Такая практика оправдана, т. к. анализ кризисных ситуаций показывает, что вкладчики при возникновении угрозы сохранности их вкладов оперативно принимают решение о немедленном изъятии средств. При этом их не останавливают штрафные санкции. В результате срочные средства превращаются в средства до востребования. Необходимость предварительного уведомления об изъятии вклада противодействует паническим действиям клиентов, не дает поддаваться общему ажиотажу. Как правило, по истечении этого срока обстановка стабилизируется и клиенты оставляют вклады в распоряжении банков. Банки же в свою очередь получают гарантии как от необдуманных панических действий клиентов, так и от возможного уменьшения своих ресурсов и проблем с ликвидностью. Фактическая продолжительность нахождения временных средств в банке может отличаться от договорной. По срочным депозитам клиенту обычно предоставляется право досрочного расторжения договора с предварительным уведомлением об этом банка, как правило, за две недели. Штрафные санкции при этом предусматривают либо перерасчет начисленных процентных доходов по депозиту, исходя из ставок по депозитам до востребования, либо процентный доход в таких случаях не выплачивается. Есть еще одна интересная особенность срочных депозитов. По окончании договорных сроков средства должны быть сняты со счета вкладчиком. Если он этого не сделал, то обычно предусматривается, что по вкладу в последоговорной период начисляется доход, исходя из ставок по депозитам до востребования (2 % годовых). Анализ таких невостребованных в установленный срок вкладов по одному из банковских учреждений, активно привлекающего средства физических лиц во вклады, показал, что общая их сумма весьма значительна и составляет от 3 до 7 % от портфеля срочных депозитов, а изъятие вклада осуществляется в сроки до 4-5 месяцев (средняя продолжительность составляет 17 дней). По существу, это «дешевые» средства, остающиеся в распоряжении банка вследствие «забывчивости» клиента. В дальнейшем клиенты часто переоформляют депозиты на новые сроки. Срочные средства являются дорогими, причем величина ставок находится в прямой зависимости от договорных сроков. Общая закономерность изменения процентных ставок по депозитам в зависимости от их продолжительности представлена на рис. 2.6. По мере укрепления банковской системы Украины увеличивается продолжительность срочных средств, размещаемых в банках. Сроки, на которые данные средства размещаются в активы их превосходят и притом весьма значительно: по кредитованию предметов длительного пользования, например, автомобилей в 5-10 раз, а по ипотечному жилищному строительству – до двадцати раз.
Рисунок 2.6 – Закономерность изменения процентных ставок по вкладам
При эффективной ресурсной политике срочные вклады населения растут достаточно динамично. Возможности их привлечения банками в целом определяются, во-первых, количеством денег, находящихся в наличной форме, т. е. в составе агрегата М0. Разрыв этот весьма существенен, несмотря на устойчивый в целом рост банковских вкладов, что иллюстрируется данными рис. 2.7. Это говорит о наличии значительных потенциальных возможностей по наращиванию банками срочных депозитов.
Рисунок 2.7 – Динамика денежных доходов населения и остатков на срочных счетах физических лиц в Украине Для отдельного банковского учреждения эти возможности определяются конкретной обстановкой в регионе его деятельности, а также зависят от надежности банка, его имиджа, условий приема вкладов, культуры обслуживания, наличия банков-конкурентов, широтой сети отделений и банкоматов. Пример аккумуляции банком средств физических лиц в течение двух с половиной лет представлен на рис. 2.8. Для данного банковского учреждения характерно незначительное увеличение остатков средств на текущих счетах и прослеживается значительный рост срочных депозитов, причем графики наглядно отражают результаты маркетинговых усилий банка по привлечению вкладов в апреле 2004 г. и в январе 2005 г.
Рисунок 2.8 – Привлеченные средства физических лиц по конкретному банковскому учреждению
Аккумулируемые банками срочные средства определяют продолжительность времени, на которое собственники-инвесторы передают их в распоряжение банку. Ресурсы банка должны обеспечивать финансирование долгосрочных активов, т. е. временные параметры банковских ресурсов должны соответствовать срокам кредитных и инвестиционных операций банка. Адаптация при этом должна обеспечить трансформацию срочных средств в практически бессрочные ресурсы банка. Банки в процессе своей деятельности должны на протяжении всей своей «жизни» иметь устойчивые ресурсы. В каждый текущий момент времени банк имеет в распоряжении вполне определенную сумму денежных средств в форме срочных депозитов, которая будет уменьшаться по мере окончания договорных сроков и изъятия вкладов клиентами. Задача банка – обеспечивать постоянное пополнение выбываемых средств, наращивание объемов и количества срочных депозитов и займов. Гарантированность нахождения срочных средств в распоряжении банка является фактором, стабилизирующим его деятельность. У банков появляется время не только более обоснованно решать вопросы размещения ресурсов в активы, но и время для формирования ресурсной политики, внесения изменений в условия привлечения и заимствования средств в соответствии с изменением ситуации на финансовом рынке и конкуренцией в финансовой сфере. Гарантированность нахождения срочных средств в течение определенного времени в распоряжении банка дает возможность поддержания ликвидности и платежеспособности в кризисных ситуациях, возникающих в силу форс-мажорных обстоятельств. Необходимо отметить, что стабильность срочных депозитов относительна. Анализ изменения их объемов и объемов депозитов до востребования по одному из банковских учреждений показал, что возникновение форс-мажорных обстоятельств в конце 2004 – начале 2005 годов вследствие осложнения политической ситуации, привело к банковской панике, вследствие чего произошел отток как срочных средств, так и средств до востребования. При этом уменьшение средств до востребования было меньшим, чем срочных депозитов. Возникла парадоксальная ситуация, когда стабильность срочных депозитов оказалась меньше стабильности нестабильных средств до востребования. Таким образом, при кризисных ситуациях срочные депозиты легко и за сравнительно короткий промежуток времени могут утратить свою стабильность и покинуть состав банковских ресурсов. Т. е. стабильность срочных депозитов относительна, она в определенной мере гарантирована договорными сроками и возможностью применения штрафных санкций. Формирование срочных депозитов юридических и физических лиц имеют существенные отличия. Графики рис. 2.9, составленные по одному из банковских учреждений, показывают, что стабильность срочных депозитов физических лиц выше, чем депозитов юридических лиц, т. к. их варьирование от средних значений меньше, что объясняется их меньшими суммами и значительно большим их количеством и небольшими суммами. Управляемость процессом привлечения срочных средств населения зависит от способности банка отвечать запросам клиентов и удовлетворять отмеченным выше требованиям. Управляемость срочными средствами в процессе их размещения в активы зависит от способности банка трансформировать их в его ресурсы, адаптированные к требованиям клиентов по суммам, срокам и цене для обеспечения их потребностей в кредитовании и инвестировании.
Рисунок 2.9 – Характерная динамика срочных депозитов физических и юридических лиц банка по одному из банковских учреждений
Крупные срочные депозиты юридических лиц обычно привлекаются при наличии у клиентов крупных сумм, потребность в которых появится по истечении определенных периодов времени, что обычно связано с сезонным характером их деятельности, накопления средств для целевых инвестиций, участия в консорциумных проектах и т. д. Срочные средства юридических лиц привлекаются либо заимствуются и по инициативе банков – при появлении у них, как правило, непредвиденной ранее, незапланированной потребности в ресурсах для размещения в высокодоходные активы, участия в программах финансирования и т. д. При этом необходимо отметить особенность формирования срочных депозитов юридических лиц: если крупные клиенты - субъекты хозяйственной деятельности имеют значительные остатки на текущих счетах, т. е. в форме срочных депозитов, то банк для гарантии того, что эти средства останутся в его распоряжении в течение требуемого времени может предложить разместить их в виде срочных депозитов. Клиенты часто идут навстречу банку при наличии у них такой возможности, при этом их интересует получение дополнительного дохода в виде процентов. При этом на текущий момент общая сумма средств, находящихся в распоряжении банка не изменяется, средства просто переводятся с текущих счетов на срочные депозитные счета (определенные изменения в сумме средств, остающейся в распоряжении банка, будут вследствие различных нормативов отчислений в обязательные экономические нормативы, которые находятся в зависимости от сроков вкладов). Пример такой операции приведен на рис. 2.10. Перевод средств с текущего счета на срочный приводит одновременно к резкому увеличению процентной ставки и процентных расходов банка, т. к. за этот же объем средств банк вынужден платить значительно больше. В практической деятельности обычно проводится скрытая оценка планов клиента по перспективам использования им средств текущего счета и если нахождение их в течение будущих периодов в распоряжении банка реальны, то банк не спешит проводить данную операцию, но ведет необходимую подготовительную работу на случай возникновения срочной потребности в стабильных ресурсах. Одновременно с этим банковскими менеджерами оцениваются возможности привлечения в срочные депозиты средств до востребования клиентов других банков, что при одинаковых процентных расходах обеспечит увеличение общего объема мобилизованных средств.
Рисунок 2.10 – Динамика остатков на счете при переводе части средств на срочный депозитный счет
В связи с отмеченным выше возникают вопросы: каким образом адаптируются срочные, в основном краткосрочные, депозиты и займы к срокам их размещения в долгосрочные активы, а также – в какой мере необходимы для банковской деятельности столь дорогие средства, т. к., по существу, именно срочные средства «задают тон» в формировании ставок по кредитованию. Также требует исследования процесс трансформации срочных средств, аккумулируемых банками в их ресурсы, уровень которых поддерживается и наращивается в течение всей жизни банка и позволяет размещать их в активы на весьма длительные сроки.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Срочные депозиты и займы» з дисципліни «Процеси трансформації банківських ресурсів»
