Банковская карта — это платежная карта, выпущенная банком, которая является персонализированным инструментом безналичных расчетов и предназначена для совершения физическими лицами, в том числе представителями юридических лиц (держателями) операций с денежными средствами, находящимися у банка-эмитента. Банковские карты являются одним из инструментов безналичных расчетов, использование которых имеет ряд достоинств как для их держателей, так и для банков. К достоинствам банковских карт для клиентов относится: компактность — карта имеет небольшие размеры и легко помещается в бумажник; безопасность — утрата карты не влечет за собой утраты денежных средств на счете, счет карты блокируется, а карта впоследствии восстанавливается; доступ к своему счету 24 ч в сутки — это позволяют обеспечить банкоматы; возможность пользования счетом несколькими лицами на основании дополнительных карт, выданных к одному счету по заявлению основного держателя карты; возможность рассчитываться по всему миру в магазинах, ресторанах, гостиницах, на заправках автомобилей и т.д.; приобретение товаров в кредит при отсутствии средств на счете по отдельным картам; возможность перевозить через границу без ограничений по сумме и без декларирования; использование карты за рубежом без обмена валюты. возможность получения скидок на определенные услуги в соответствии с условиями банков-эмитентов. К достоинствам банковских карт для банков относится следующее: престиж; расширение круга клиентов; привлечение дополнительных средств за счет средств клиентов — держателей карт; получение доходов в виде комиссионных при обслуживании карт, а также в виде процентов по кредитам в пределах установленных лимитов и неустоек при их превышении. Крупнейшими международными платежными системами являются: Visa International; MasterCard International; American Express International. Участниками платежной системы на основе банковских карт являются: кредитная организация-эмитент банковских карт; держатели банковских карт; организации, обслуживающие карты; процессинговый центр; банк-эквайер; расчетный банк. Банк-эмитент осуществляет выпуск (эмиссию) банковских карт, открытие карточных счетов, предоставление банковских карт в распоряжение клиентов (при этом карты остаются собственностью банка, а клиенты получают право пользования ими) и расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении операций с использованием ими банковских карт. Банк-эмитент выполняет следующие функции: • выпуск карт, их кодирование и запись персональных данных владельца карты, выдача карты клиенту, возобновление действия карты; • анализ кредитоспособности (оценка финансового положения) заявителя, открытие карточного счета, определение кредитного лимита; авторизация при приеме карты к оплате или выдаче наличных денег; формирование и отсылка клиентам отчетов по счетам некоторых видов карт; взыскание просроченного долга и контроль за соблюдением лимита; работа с клиентами; обеспечение безопасности; • маркетинг. Авторизация — это разрешение эмитента на совершение операции с помощью данной банковской карты. Для осуществления авторизации торговая организация делает запрос в платежную систему о подтверждении полномочий предъявителя карты и о его финансовых возможностях. В случае положительного результата система дает разрешение на оплату и сообщает код авторизации, который затем переносится на специальный чек. Технология авторизации зависит от схемы платежной системы, типа карты и технической оснащенности точки обслуживания. Авторизация может проводиться как вручную, когда продавец или кассир передает по телефону запрос оператору (голосовая авторизация), так и автоматически по каналам связи. В последнем случае карта помещается в POS-терминал (point of sale — торговый терминал), данные считываются с карт, с клавиатуры кассир вводит сумму платежа, а держатель карты — свой секретный персональный идентификационный номер (PIN-код). После этого терминал проводит авторизацию: либо устанавливает связь с базой Данных платежной системы (режим on-line), либо дополнительно обменивается данными с самой картой (режим off-line). Отчет по карте — периодическое (как правило, 1 раз в месяц) предоставление клиенту выписки из его счета, где указываются все операции за отчетный период, комиссионные, которые клиент должен заплатить банку за проведенную операцию, обязательная минимальная сумма погашения долга и его новый остаток. Выписка должна быть выслана клиенту не позднее 14 дней до наступления даты платежа. Банк-эквайер обслуживает держателей карт. На этапе вступления в платежную систему такой банк заключает с процессинговой компанией договор об обслуживании держателей карт в создаваемой им терминальной сети, открывает корреспондентский счет в расчетном банке системы и выбирает способ взаимодействия с процессинговым центром. Банк организует в своих подразделениях рабочие места для обслуживания держателей карт, заключает по согласованию с процессинговой компанией договоры с организациями торговли или услуг, обеспечивает оснащение последних необходимыми техническими устройствами и расходными материалами. Процессинговый центр — это компания, обеспечивающая информационное и технологическое взаимодействие между участниками платежной системы. Центр располагает информацией о состоянии карточных счетов участников системы и соответственно осуществляет авторизацию всех операций по банковским картам. В функции процессингового центра также включают сбор, обработку и рассылку участникам системы данных по операциям с банковскими картами. Расчетный банк — кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между банками — членами платежной системы на основе данных, полученных из процессингового центра. Для этого между банками устанавливаются корреспондентские отношения. Таким образом, расчетный банк зачисляет средства на корреспондентские счета банков-эквайеров и списывает средства со счетов банков-эмитентов карт. В качестве организаций, обслуживающих карты, как правило, выступают организации торговли и сферы услуг, которые на основе договора, заключенного с эквайером, принимают к оплате за свои товары банковские карты. Одна организация может принимать карты разных эмитентов. Пластиковые карты классифицируются по следующим признакам: по назначению — расчетные, кредитные, предоплаченные; территориальному признаку — международные, локальные; технологии изготовления — с магнитной полосой, микропроцессорные (чиповые); режиму использования — обычные, золотые, корпоративные; способу нанесения информации — эмбоссированные, с напечатанной информацией; принадлежности — личные (в том числе зарплатные), корпоративные. Расчетная карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах суммы денежных средств (расходного лимита), установленной банком-эмитентом. При этом расчеты осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете или кредита, предоставляемого банком-эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт). Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставляемых банком-эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условием кредитного договора. Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются банком-эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к банку-эмитенту по оплате товаров (работ, услуг и т.п.) или выдаче наличных денежных средств. Карты выдаются непосредственно при обращении в банк после внесения денежных средств. Они могут заменить наличные деньги и дорожные чеки, удобны для путешествий. Международные карты принимаются в большинстве стран мира. Территория обращения локальных карт ограничена, они действительны только в определенной стране и указание об этом присутствует на самой карте (например, Valid only in Russia — действительна только в России). Банковская карта с магнитной полосой — это карта, магнитный индикатор которой содержит только информацию об именных данных держателя и номере его счета в банке. При расчетах с использованием такой карты каждый раз необходимо обращаться к центральному компьютеру для получения информации о наличии на счете необходимой суммы денег. Кроме того, следует провести процедуру персонификации, т.е. уточнение того факта, что держателем карты является именно ее предъявитель. Связь с системным кассовым терминалом нужна для передачи команды на списание определенной суммы денег, подлежащей оплате. Микропроцессорная банковская карта (smart-карта) предоставляет намного больше возможностей для манипуляции денежными средствами, находящимися на счете. Такая карта содержит микропроцессор (чип), в памяти которого содержится вся информация о банковском счете ее владельца: о количестве денег на счете, максимальном размере суммы, которую можно снять со счета единовременно, об операциях, совершенных в течение дня. Держатель микропроцессорной карты может переводить средства с карточного счета на депозитный или иной счет, однако лишь в пределах банка-эмитента. Микропроцессорная карта не требует процедуры идентификации и персонификации, способна работать в режиме off-line, а значит, нет необходимости обращения при каждом необходимом случае к банку или компании, где открыт счет держателя карты. Обычные карты (Visa Classic, MasterCard Mass) предназначены для рядового клиента. Золотыми (Visa Gold, MasterCard Gold) картами пользуются наиболее состоятельные клиенты. Корпоративные карты выдаются представителям фирм, организаций (Visa Business, MasterCard Business) для оплаты ими командировочных, представительских и хозяйственных расходов. Информация на карту (именные данные, номер карты, срок ее действия) может наноситься эмбоссированием (путем выдавливания) или же печататься типографским способом. Личные карты выпускаются к банковским счетам, принадлежащим держателям карт. Денежные средства на счетах корпоративных карт являются собственностью фирм. Кредитная организация-эмитент вправе осуществлять на территории Российской Федерации выдачу банковских карт других кредитных организаций-эмитентов и платежных карт эмитентов — иностранных юридических лиц, не являющихся иностранными банками. Кредитные организации-эквайеры на территории Российской Федерации осуществляют расчеты с организациями торговли по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, и выдают наличные денежные средства держателям платежных карт, не являющимся клиентами указанных кредитных организаций (эквайринг). Кредитная организация вправе одновременно осуществлять эмиссию банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение платежных карт. Клиент совершает операции с использованием расчетных и кредитных карт по банковскому счету, открытому на основании договора. Счет открывается после подачи заявления клиентом на получение определенного вида карты и принятия положительного решения о выдаче карты данному клиенту. В дальнейшем при поступлении изготовленной карты комиссия за ее обслуживание может списываться со счета в безналичном порядке. При совершении клиентом — физическим лицом операций с использованием предоплаченной карты договор банковского счета с ним не заключается. При совершении операций с использованием платежной карты кредитная организация обязана идентифицировать ее держателя. По одному счету клиента могут совершаться операции с использованием нескольких расчетных или кредитных карт, выданных кредитной организацией — эмитентом. По нескольким счетам клиентов могут совершаться операции с использованием одной расчетной или кредитной карты. Клиент — физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие операции: получение наличных денежных средств в рублях или иностранной валюте на территории Российской Федерации; получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами Российской Федерации; оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в рублях на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте — за пределами территории Российской Федерации. Клиент — юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием расчетных и кредитных карт следующие операции: получение наличных денег в рублях для осуществления на территории Российской Федерации расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов; оплата расходов в рублях, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов на территории Российской Федерации; получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов; оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации; Клиенты могут осуществлять с использованием расчетных и кредитных карт операции по банковским счетам, открытым в рублях или в иностранной валюте. Валюта, в которой совершается операция, может быть отличной от валюты счета. В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на банковском счете при совершении клиентом операций с использованием расчетной карты клиенту в пределах лимита, предусмотренного в договоре банковского счета, может быть предоставлен овердрафт для осуществления данной расчетной операции при наличии соответствующего условия в договоре банковского счета. Кредитные организации при осуществлении эмиссии расчетных и кредитных карт могут предусматривать в договоре банковского счета или в кредитном договоре условие об осуществлении клиентом операций с использованием данных карт, сумма которых превышает: • остаток денежных средств на банковском счете клиента в случае отсутствия в договоре условия предоставления овердрафта; • лимит предоставления овердрафта; • лимит предоставляемого кредита, определенный в кредитном договоре. По кредитным картам банки обычно оговаривают необходимость открытия дополнительно к банковскому счету резервного счета, открываемого в режиме депозитного счета. Этот счет позволяет в случае непогашения овердрафта клиентом воспользоваться им по окончании срока действия карты для взыскания суммы овердрафта и процентов. Основанием для составления расчетных и иных документов для отражения сумм операций, совершаемых с использованием платежных карт, в бухгалтерском учете участников расчетов является реестр платежей или электронный журнал. Списание или зачисление денежных средств по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в кредитную организацию реестра платежей или электронного журнала. При совершении операции с использованием платежной карты составляются документы на бумажном носителе и (или) в электронной форме. Документ по операциям с использованием платежной карты является основанием для осуществления расчетов по указанным операциям и служит подтверждением их совершения. Этот документ должен содержать следующие обязательные реквизиты: идентификатор банкомата, электронного терминала или другого технического средства, предназначенного для совершения операций с использованием платежных карт; вид операции; дата совершения операции; сумма операции; валюта операции; сумма комиссии (если имеет место); код авторизации; реквизиты платежной карты. Если документ по операциям с использованием платежной карты составляется без осуществления процедуры авторизации, но при этом возникает обязательство эмитента перед эквайером по исполнению этого документа, код авторизации в нем не указывается. При совершении клиентами операций по получению или внесению наличных денежных средств в банкоматах документ, подтверждающий совершение указанных операций, не оформляется.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Банковская карта» з дисципліни «Банківські операції»
