Порядок оформления операций по выдаче наличных средств
Каждый рабочий день кассир заполняет реестр операций с наличной валютой и чеками установленного банком образца в соответствии с приложением 4 Инструкции от 28 апреля 2004 г. N 113-И, в котором отражаются проведенные операции по выдачи наличных средств держателям карт с указанием итоговой суммы. Реестры оформляются в двух экземплярах. 4.2. По операциям, совершенным в кассах дополнительных офисов: - на основании первого экземпляра реестра ответственный сотрудник дополнительного офиса распечатывает расходный кассовый ордер в двух экземплярах и в автоматизированной банковской системе делает проводку: Дт 47423 "Дебеторская задолженность по операциям с банковскими картами" Кт 20202/20206/20207 "Касса"/"Касса обменного пункта"/"Касса оперкассы". По всем операциям первые экземпляры ордеров помешаются в документы дня, вторые экземпляры передаются в карточный центр как приложение к выписке по счету 47423 "Дебеторская задолженность по операциям с банковскими картами". 4.3. Вторые экземпляры слипов (чеков), первые экземпляры реестров и ордеров хранятся вместе с другими кассовыми документами дня в установленном банком порядке в течение определенного срока. Копии документов могут быть предоставлены карточному центру по его запросу. 4.4. Третьи экземпляры слипов, отчеты ПОС-терминалов (приложения 3, 4) и вторые экземпляры реестров ежедневно передаются в КЦ. 4.5. Карточный центр производит проверку правильности заполнения слипов и наличия обязательных реквизитов оттиска карты на слипе. 4.6. В случае выявления нарушений правил оформления слипов сотрудник карточного центра делает запись на описи в произвольной форме с указанием номера слипа, даты операции, фамилии кассира, проводившего операцию, и кратким описанием характера нарушения. 4.7. Контроль за своевременностью и полнотой возмещения средств по операция с банковскими картами возлагается на карточный центр: - слипы аккумулируются в карточном центре и не реже чем один раз в пять рабочих дней отправляются при сводном отчете банка (приложение 4) спонсору; - прием слипов на обработку документируется подписью ответственного сотрудника спонсора на первых копиях сводного отчета банка и описи; - в случае несвоевременного поступления возмещения от спонсора выясняется причина; - в случае если сумма возмещения не соответствует сумме, указанной в сводном отчете, проводится выяснение, по каким слипам (чекам) не получено возмещение, а также причины, по которым это произошло. 4.8. После получения покрытия по выданным наличным от спонсора, учитывающим комиссию спонсора, установленную договором, погашается дебеторская задолженность, и бэк-офисом формируются следующие проводки: Дт 30110... "Корреспондентский счет в кредитной организации-корреспонденте" Кт 47423... "Дебеторская задолженность по операциям с банковскими картами" - на сумму выданных наличных по картам; Дт 30110... "Корреспондентский счет в кредитной организации-корреспонденте" Кт 70107... "Доходы по банковским картам" - на сумму взимаемой комиссии банка (за вычетом комиссии спонсора). Операции оформляются мемориальными ордерами в бэк-офис, для иногородних филиалов данные проводки выполняются через счета межфилиальных расчетов. Выверку счета 47423 выполняют учреждения банка, последующий контроль - карточный центр.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Порядок оформления операций по выдаче наличных средств» з дисципліни «Банківський роздрібний бізнес»
