В зависимости от целей и характера заемщика различают ссуды: промышленным и торговым предприятиям; под недвижимость; индивидуальным заемщикам; финансовым учреждениям; сельскохозяйственным производителям и прочие. Рассмотрим подробно каждую из этих ссуд. Ссуды торгово-промышленным предприятиям (коммерческие ссуды). Выступают важным видом банковских ссуд. При этом основную массу данного вида кредитов составляют краткосрочные ссуды для пополнения оборотного капитала, как правило, они быстро погашаются. Другая часть кредитов направляется на покрытие капитальных затрат и выдается на более длительные сроки (1—10 лет). Ссуды под недвижимость. Данная категория ссуд выдается строительным организациям в виде промежуточного финансирования в процессе строительного цикла. Кроме того, сюда включаются кредиты частным лицам на покупку домов под закладную. Ссуды частным лицам (потребительский кредит). В рыночной экономике выступают неотъемлемым элементом воспроизводственного цикла, облегчающим реализацию товаров длительного пользования (автомобилей, мебели, теле- и радиоаппаратуры). Ссуды могут различаться также в зависимости от наличия обеспечения: овердрафты (краткосрочные ссуды без обеспечения); краткосрочные ссуды в форме учета векселей; ссуды под залог векселей; средне- и долгосрочные ссуды под долговые обязательства заемщика. По срокам погашения ссуды подразделяются на краткосрочные до 1 года, среднесрочные от 1 года до 5—6 лет и долгосрочные — на более длительные сроки. При этом краткосрочные ссуды могут выдаваться без четко обозначенного срока (онкольная ссуда), которая может быть погашена в любое время по требованию банка или заемщика. Более длительные кредиты обычно выдаются в виде срочной ссуды с фиксированным сроком, погашаются в рассрочку, порядок которого определяется в договоре банка с заемщиком. Долгосрочные ссуды выдаются, как правило, на приобретение недвижимости. Кредиты юридическим лицам подразделяются на две большие группы: ссуды для финансирования оборотного капитала; ссуды для финансирования основного капитала. К первой группе относятся: кредитные линии, в том числе сезонные и возобновляемые; ссуды на чрезвычайные нужды; перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала. Ко второй группе относятся: срочные ссуды; ссуды под закладные; строительные ссуды; финансовый лизинг. Кредитная линия. Данная форма выступает в виде соглашения между банком и клиентом о максимальной сумме кредита, которой последний может пользоваться в течение определенного срока и на определенных условиях. Особенностью кредитной линии является то обстоятельство, что она не является безусловным контрактом, обязательным для банка. Поэтому банковское учреждение имеет право на прекращение договора до окончания срока в случае существенного ухудшения финансового состояния заемщика или нарушения им условий контракта. Обеспечением кредитной линии очень часто выступают кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета. Кроме того, заемщик не всегда полностью использует кредитную линию. Как правило, кредитная линия открывается на срок до 1 года. При этом подобный договор содержит условия о хранении клиентом минимального компенсационного остатка на текущем счете в банке в размере 20—30% от суммы кредитной линии. При открытии кредитной линии банк очень тщательно оценивает финансовое состояние заемщика. Причем некоторые банки обращаются к подобному обследованию предприятия каждый раз, когда оно прибегает к кредиту в пределах открытой линии, другие осуществляют так называемую «расчистку долга» только раз в год с тем, чтобы клиент не имел задолженности перед банком хотя бы в течение одного месяца. Ссуды на чрезвычайные нужды. Данный вид ссуд предоставляется в случаях экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных средствах, вызванного заключением выгодной сделки, получением крупного заказа и т. д. При этом ссуда выдается на строго ограниченный срок, соответствующий сроку выполнения заказа и т. д. В этом случае банк требует дополнительного обеспечения или гарантий. Перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала. Данный вид кредитов выдается на несколько лет и предназначается на покрытие дефицита финансовых ресурсов заемщика. Здесь погашение кредитной суммы производится в рассрочку, месячными, квартальными или полугодовыми взносами, и в каждом случае график погашения кредита утверждается индивидуально. Погашение кредита производится за счет прибыли. Срочные ссуды. Данный вид выступает в форме единичного кредита или серии последовательных займов и предназначается для приобретения машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов и т. д. В этом случае придерживаются правила, что срок кредита не должен превышать срока службы актива, используемого в качестве обеспечения кредита. Данный вид кредита часто используется в тех отраслях, где требуются капиталовложения, такие как нефтедобыча и нефтепереработка, транспорт, связь и т. д. Здесь стоимость кредита определяется в результате умножения договорной ставки на первоначальную сумму кредита или только на непогашаемый остаток. При этом во втором варианте общая сумма процентных платежей меньше, чем в первом, вследствие того, что срочные ссуды погашаются регулярными взносами и непогашенный остаток постепенно сокращается. Ссуды под закладную. Данный вид кредитования применяется в случаях финансирования покупки или строительства заводов, производственных зданий, покупки земли и т.д. Они рассчитаны на длительный срок и погашаются ежемесячными взносами по заранее установленной шкале. При этом по мере погашения часть очередного платежа, идущая на выплату процентов, уменьшается, а на погашение основного долга — увеличивается. Строительные ссуды. Здесь кредит выдается на период строительного цикла, и заемщик осуществляет регулярную выплату процентов, после чего ссуда переоформляется в закладную и начинается выплата основного долга.
С точки зрения разнообразия кредитных операций полезно рассмотреть основные виды ссуд и кредитов коммерческих банков США. Финансовая система США является одной из самых развитых в мире. Именно поэтому для ее коммерческих банков характерен огромный перечень различных видов кредитов и ссуд, предлагаемых ими. Можно выделить семь основных видов ссуд коммерческих банков США. Кредиты для покупки и реконструкции недвижимости. Предоставляются как мелкими, так и крупными банками США. Данный вид ссуд предоставляется под залог недвижимости — земли, зданий, сооружений и т. д. Он включает в себя и краткосрочные кредиты для освоения и развития земельных участков, и долгосрочные кредиты для покупки недвижимости, а также собственности иностранных фирм и государств. Ссуды различным финансовым институтам. Предоставляются в основном крупными коммерческими банками и включают в себя межбанковские кредиты, ссуды страховым и финансовым компаниям и т. д. Кредиты сельскому хозяйству. Предоставляются мелкими специализированными коммерческими банками. Коммерческие и промышленные кредиты. Предоставляются как мелкими, так и крупными коммерческими банками. Эта группа включает в себя кредиты различным коммерческим фирмам и предприятиям производственного назначения для преодоления проблем ликвидности, покупки товарно-материальных запасов, уплаты налогов, а также международные ссуды и банковские акцепты. Ссуды физическим лицам. Данная группа включает в себя кредиты для финансирования различных крупных сделок физических лиц (покупки автомобилей, оборудования и т. д.), медицинских расходов и других личных издержек. Предоставляются либо непосредственно мелкими и крупными коммерческими банками, либо через специализированных дилеров (посредников). Лизинг. Специфическая форма финансирования вложений на приобретение оборудования для производства потребительских товаров длительного пользования с целью дальнейшего предоставления его в аренду. При лизинге коммерческие банки покупают оборудование за свой счет и затем предоставляют это оборудование в аренду своим клиентам (часто с правом последующего выкупа). Кредиты местному и федеральному правительству. Данный вид ссуд предоставляется в основном крупными банками, имеющими тесные связи с органами государственной власти и взаимодействующими с ними посредством участия в реализации различных финансовых программ. Большое место в кредитном портфеле коммерческих банков США занимают кредиты для покупки и реконструкции недвижимости, коммерческие и промышленные кредиты, а также ссуды физическим лицам. Кредитная политика коммерческих банков США очень жестко регулируется законом, так как кредитные операции банков являются самыми рисковыми и их неправильная организация часто ведет к неплатежеспособности и банкротству кредитных организаций. Банкам запрещается осуществлять некоторые виды кредитования. Например, часто коммерческим банкам запрещено предоставлять кредиты под залог собственных ценных бумаг. Размер выданных кредитов для покупки и реконструкции недвижимости не должен превышать 70% размера всех срочных и сберегательных вкладов банка. Кредитный риск на одного заемщика (ссуда, выданная одному заемщику) не может превышать 15% размера собственных средств (капитала) банка, а при обеспечении этой ссуды ликвидным залогом — не более 25% капитала банка. Существует и ряд других нормативных актов, регулирующих кредитную политику коммерческих банков.
Все виды кредитов коммерческих банков также можно разделить на две большие группы: кредиты, предоставляемые юридическим лицам, и кредиты, предоставляемые физическим лицам. Кредиты юридическим лицам — это прежде всего кредиты, предоставляемые различным коммерческим структурам, производственным и промышленным предприятиям, бюджетным организациям, финансовым институтам, коммерческим банкам, иностранным юридическим лицам и т. д. Большую группу здесь составляют кредиты, предоставляемые различным торговым фирмам и коммерческим предприятиям. Данный вид ссуд можно разделить на две большие категории: краткосрочные и долгосрочные кредиты торговым фирмам и коммерческим предприятиям.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ КРЕДИТОВ» з дисципліни «Сучасні банківські системи»
