РАСЧЕТНЫЕ И УЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ДЕНЕЖНЫЕ РАСЧЕТЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
В любой экономической системе формы платежа подразделяются на безналичные и налично-денежные. Безналичные платежи. Данная форма расчетов распространена в крупном (оптовом) обороте. В мировой практике существует большое разнообразие видов и форм безналичных расчетов, таких как чеки, дебетовые и кредитовые поручения (авизо), кредитные карточки. Налично-денежные платежи. Основная масса налично-денежных платежей осуществляется в сфере розничного товарного обмена, и, хотя их доля в общей структуре денежных расчетов падает, основная масса хозяйственных сделок все же осуществляется при помощи наличных денег. Кассовые операции коммерческого банка связаны с такими высоколиквидными активами, как оборотная касса, которые не приносят банку процентных доходов, но обладают очень высокой ликвидностью. В состав кассовых активов включаются кассовая наличность, резервные счета в центральном банке, корреспондентские счета в других коммерческих банках, платежные документы на инкассо. Кассовая наличность — это банкноты и монеты, находящиеся в кассе и сейфах банка, обеспечивающие его повседневные потребности в наличных выплатах, которые осуществляются в виде выдачи денег со счетов, размене монет, предоставлении ссуд в налично-денежной форме, оплаты расходов банка, выплаты заработной платы служащим и т. д. Величина запаса наличных денег в кассе банка определяется многими факторами, в частности сезонными, когда, например, в преддверии праздников растет спрос на наличность; территориальным расположением банка или его филиалов. Как правило, поступление наличных денег в течение дня примерно равно сумме выплат. Корреспондентские счета в других банках. Данный вид активов находит свое отражение в том, что многие коммерческие банки открывают корреспондентские счета в других банках и хранят там рабочие остатки, необходимые для взаимного оказания услуг по инкассо чеков, векселей и других платежных документов, покупке и продаже ценных бумаг, валюты, участию в синдицированных кредитах и т. д. В этой связи различают два вида корреспондентских счетов: «лоро» и «ностро». Счет «лоро» открывается банком для своего корреспондента, счет «ностро» — счет данного банка, открытого в банке-корреспонденте. Платежные документы на инкассо. Здесь имеются в виду чеки, предъявленные в банк клиентами для получения платежа. В случаях, когда клиент банка занимается импортными операциями, он обращается в банк для того, чтобы приобрести требуемую сумму валюты, например, доллары. Банк сообщает клиенту курс обмена, например 28 рублей за 1 доллар США и, таким образом, за контракт стоимостью 10000 долларов США клиент переводит банку 280 тыс. рублей и затем просит банк заплатить иностранному партнеру 10000 долларов, используя указанный клиентом метод платежа. Когда клиент является экспортером, он получает оплату в иностранной валюте и просит свой банк купить у него валюту по курсу, который устанавливается между ними по согласованию. Так как банки рассчитывают на получение прибыли от продажи и покупки валюты, то курс продажи валюты отличается от курса покупки. Кроме того, банки несут расходы при осуществлении операций с иностранной валютой, которые вычитаются из «курсовой прибыли». Курс «спот» — это обменный курс продажи или покупки, который используется для валютных операций без какого-либо предварительного соглашения (форвардного контракта) для осуществления предстоящей покупки или продажи. Для безналичных расчетов в валюте Российской Федерации используются такие формы, как платежные поручения, требования-поручения, чеки и аккредитивы. Международные расчеты проводятся в форме банковского перевода, документарного инкассо, документарных экспортных и импортных аккредитивов. Чем больше остатки на расчетных и текущих счетах клиентов банка и на вкладах частных лиц, тем это благоприятней для коммерческого банка, поскольку остатки на счетах клиентов являются наиболее дешевым видом привлекаемых в банк ресурсов. Это свидетельствует также о высоком качестве обслуживания и доверии клиентов к своему банку. Для проведения безналичных расчетов банк использует свои корреспондентские счета в Центральном банке Российской Федерации, систему корреспондентских счетов российских банков, корреспондентские счета в банках ближнего и дальнего зарубежья.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «РАСЧЕТНЫЕ И УЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ДЕНЕЖНЫЕ РАСЧЕТЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА» з дисципліни «Сучасні банківські системи»
