Если расчетный документ поступил в банк в течение операционного времени, он исполняется в день его поступления, если после – в течение следующего операционного дня (абз. 1 п. 2.19 Инструкции № 22).
В п. 2.20–2.21 Инструкции № 22 конкретизируются порядок и сроки исполнения Платежных требований в зависимости от наличия (отсутствия) денежных средств на счете плательщика:
• если Платежное требование поступило в банк в течение операционного времени, но в этот момент нет средств на счете (или их недостаточно), то банк исполняет это требование с учетом сумм, которые поступят на счет плательщика в течение операционного времени. Если же поступивших средств будет недостаточно, то Платежное требование выполняется частично.1 Если в течение операционного времени средства на счет не поступят вообще, то после окончания такого времени Платежное требование возвращается без исполнения;2
• если Платежное требование поступило в банк после операционного времени, банк исполняет его в течение следующего операционного дня. Если же на начало этого дня на счете плательщика будет недостаточно средств, то Платежное требование исполняется в этот же день частично.1 Если на начало такого дня на счете плательщика не будет средств вообще, то Платежное требование в этот же день возвращается без исполнения.2
1 Частичное исполнение Платежных требований осуществляется в порядке, определенном в п. 5.10 Инструкции № 22. 2 Возврат Платежных требований проводится в порядке, определенном в п. 2.18 Инструкции № 22.
Расчетные документы (Платежные требования, Расчетные чеки и пр.), предоставленные клиентом обслуживающему банку для инкассирования, направляются этим банком в банк плательщика в день их поступления или, если документы поступили после операционного времени, – на следующий рабочий день.
Сроки направления документов, предусмотренных договором об открытии аккредитива, определяются условиями такого договора (п. 2.23 Инструкции № 22).
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Сроки исполнения расчетных документов» з дисципліни «Енциклопедія бухгалтера: бухгалтерія на підприємстві»
