Наличная выручка, превышающая установленный лимит кассы, должна сдаваться в банк. Сдача наличности осуществляется предприятием либо самостоятельно (в том числе с применением программно-технических комплексов самообслуживания), либо через специальные службы, которым согласно законодательству предоставлено право на перевозку валютных ценностей и инкассацию денежных средств. Сдача наличной выручки (наличности) может осуществляться для зачисления на любой банковский счет предприятия (предпринимателя) по его выбору (п. 2.8 Положения № 637). Обособленные подразделения предприятий могут сдавать наличную выручку непосредственно в кассы предприятий или в кассу любого банка для зачисления на счет предприятия. Если же обособленное подразделение расположено в местности, где отсутствуют банковские учреждения, то для перевода на банковские счета предприятия наличность может сдаваться операторам почтовой связи или небанковским финансовым учреждениям, имеющим лицензию Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины на осуществление перевода средств. Сроки сдачи выручки в банк регламентированы п. 5.1 Положения № 637. Согласованные с банком сроки указываются в договоре банковского счета. При этом, с целью обеспечения максимальной и своевременной сдачи выручки предприятиями в банки и соблюдения ими лимитов остатка наличности в кассе последние могут создавать кассы для приема наличной выручки в рабочие, выходные, праздничные дни и послеоперационное время.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Сдача наличности в банк» з дисципліни «Енциклопедія бухгалтера: бухгалтерія на підприємстві»
