Риски и вопросы, связанные с мошенничеством и незаконными действиями
Риск мошеннической деятельности или незаконных действий возникает в банках, как внутри учреждения, так и при участии посторонних лиц. Среди множества видов мошеннической деятельности или незаконных действий, которыми сталкивается банк, встречаются факты мошенничества в виде выписывания чеков, мошеннического кредитования и торговых операций, отмывания денег и незаконного использования банковских активов. Мошенническая деятельность может привести к конфликту между руководством банка и его клиентами. Лица, использующие мошенническую деятельность, могут приготовить фиктивные и запутанные данные для оправдания несоответствующих операций и сокрытия незаконных действий. Серьезной проблемой является представление мошеннической финансовой отчетности.
Кроме того, банки сталкиваются продолжающейся угрозой компьютерного мошенничества. Компьютерные хакеры и другие люди, которые могут воспользоваться незаконным доступом к компьютерным системам банков и информационной базе данных, могут незаконно перевести деньги на личные счета и украсть секретную информацию о банке и его клиентах. Как во всем спектре бизнеса, особое беспокойство вызывают мошеннические и преступные действия, совершаемые лицами внутри самого банка, имеющими официальное разрешение на пользование компьютерами.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «Риски и вопросы, связанные с мошенничеством и незаконными действиями» з дисципліни «Збірник міжнародних стандартів аудиту»
