Счет в главной бух. книге и фин. отчетности банка, показывающий совокупную сумму изъятий де- нег вкладчиками сверх остатков по их счетам. С точки зрения бан- ковской отчетности, О. возникает при снятии вкладчиком слиш- ком больших сумм, т. е. в случае когда не только исчерпывается имеющийся на счете остаток, но и возникает дебетовое сальдо. О., т. о., означает необеспеченную ссуду, к-рая возникает по недосмотру клиента или вследствие задержки поступлений на его счет. Поскольку О. отражаются в активе для компенсации величи- ны, на к-рую возрос счет вкладчика, очевидно, что они увеличива- ют совокупную сумму депозитов. В законодательстве о нац. банках нет положения, относящегося к О. В административном плане Контролер ден. обращения не считает О. незаконными, но непреднамеренные О. считаются прак- тикой неверной и противоречащей банковским правилам, и пото- му не одобряемой контролирующими органами. Преднамеренно допускаемые О., при к-рых банк готов предоставить клиенту О. по его счету за соответствующее вознаграждение и рассматривать образующуюся задолженность как необеспеченную ссуду, призна- ются Контролером ден. обращения как законный метод кредито- вания, хотя значительные объемы О. могут повлиять на качество банковских кредитов и должны регулироваться в соответствии с правилами определения максимальных размеров ссуд. (Инструк- ция 7.1161.) Несмотря на все усилия по контролю за счетами кли- ентов, непреднамеренные О. будут время от времени появляться; но как нежелательное явление они должны удерживаться на ми- нимально возможном уровне. В банковской практике при обнаружении О. младшим бухгалте- рам следует доложить о чеках, выставленных сверх остатка по вкла- ду старшему сотруднику, отвечающему за решение о принятии таких чеков к оплате. Весьма часто в виде любезности и услуги соответ- ствующий клиент уведомляется о случившемся и ему предостав- ляется возможность без промедления устранить дефицит средств на его счете, избегая необходимости возврата чека по причине недостатка или отсутствия средств на счете и возможного его про- теста. В таких случаях чек задерживается в ожидании ответных дей- ствий клиента, к-рому посылается уведомление следующего вида: "Ваш счет оказался перерасходованным на долларов. Настоящее уведомление направлено Вам в соответствии с обыч- ной процедурой с целью обратить Ваше внимание на это обстоя- тельство в случае, если овердрафт возник из-за задержки взноса или перечисления средств на счет". Касаясь ставших популярными чековых счетов "без минималь- ного остатка", следует сказать, что большой объем таких чеков и дополнительная нагрузка на персонал банка, связанная с написа- нием и рассылкой таких уведомлений, могут сделать практику уве- домлений неприемлемой; соответственно, чеки, превышающие по сумме остаток на счете, будут просто возвращаться с пометкой "NSF" (средств недостаточно). Для препятствия практике О. и по- крытия дополнительных расходов по их обработке банки могут взимать дополнительно, скажем, пять долларов за каждое уведом- ление о возникающей задолженности по чековым счетам "без ми- нимального остатка".
Ви переглядаєте статтю (реферат): «ОВЕРДРАФТ» з дисципліни «Енциклопедія банківської справи, фінансів»
