Термин происходит от латинского слова, означающего "я верю", и обычно означает способность покупать с обещанием заплатить или способность получить право на товары и получить товары в настоящее время, а оплатить их в будущем. Т. о., К. означает фактическую передачу и поставку товаров в об- мен на обещание расплатиться в будущем. В настоящее время бизнес ведется в основном на основе К. Воз- можность К. проистекает из самого характера современного про- мышленного производства, в к-ром ряд операций в процессе про- изводства и распределения располагаются между началом произ- водства и конечным потреблением. К. является инструментом, с помощью к-poro заполняется этот пробел, т. е. с помощью к-рого каждый фактор в процессе производства и распределения получает оплату за свой вклад в работу по доставке товаров на место потреб- ления до их фактического потребления. К. нельзя считать иден- тичным КАПИТАЛУ, но он делает капитал мобильным. Расширение банковского К. является необходимым условием для увеличения масштаба предпринимательства. Однако чрезмерное расширение К. может настолько увеличить покупательную способ- ность предпринимателей, что они становятся конкурентами в борь- бе за ограниченные запасы товаров и материалов и поднимут цены выше, чем потребители смогут и захотят платить. Расширение бан- ковского К. зачастую происходит так быстро, что увеличивает по- купательную или инвестиционную способность предпринимателей несоразмерно общей покупательной способности общества. В силуКРЕДИТ АКЦЕПТНЫЙ своего стратегического положения банки выполняют необычную функцию и обладают исключительными возможностями предо- ставлять предпринимателям надежную информацию и советы от- носительно К. Предоставление К. зависит от степени доверия кредитора к заемщику и основано на трех факторах: личные качества, способ- ность (возможность) и капитал заемщика. Предоставление К. в за- висимости от личности заемщика связано с МОРАЛЬНЫМ РИСКОМ, В зависимости от деловой способности - ДЕЛОВЫМ РИСКОМ, а от раз- мера капитала - ИМУЩЕСТВЕННЫМ РИСКОМ. Из трех факторов наиболее важными должны быть личные ка- чества. Они перевешивает остальные, поскольку без учета личных качеств заемщика нельзя доверять ни одному человеку, независи- мо от его способности погасить долг или от его собственного иму- щества. В понятие "личные качества" включают единство цели, ре- путацию честного человека, быстроту погашения долга и испол- нения контрактов, высокие стандарты деловой этики, отличный послужной список, наличие связей и др. В понятие "возможности" включаются способность к предпринимательству, репутация про- дукции, надежность методов ведения бизнеса, особенно подтвер- жденная отчетами о прибылях. Реальным показателем измерения делового риска являются подробные сравнительные отчеты о хоз. деятельности, с помощью к-рых определяется норма прибыли на инвестированный капитал за определенный период. Чистый капи- тал является реальным измерителем залога заемщика. Имущество, к-рое легко может быть реализовано, независимо от его использо- вания в предпринимательской деятельности, составляет основу имущественного риска. Наиболее удовлетворительным методом оценки фактора "спо- собность" является метод обследования промышленного или ком- мерческого потенциала, в ходе к-рого анализируются бух. баланс и отчет о прибылях и убытках и определяется, насколько эффек- тивными являются организация производства и управление им. Наука организации производства и практическое применение до- стижений экон. науки для решения проблем бизнеса достигли та- кого уровня развития, при к-ром многие факторы, ранее считав- шиеся нематериальными и не поддающиеся измерению, могут быть измерены и подвергнуты научному анализу. Подобное обследова- ние должно включать анализ организации и работы персонала, спо- собности и стабильность управленческого персонала, стратегию и методы фин. деятельности, маркетинга, производства и контроля. Идеальный заемщик или кредитный риск в большой степени сочетает все три элемента, а именно - безупречную нравственность, неоспоримую способность к предпринимательству и адекватный капитал. На первом месте стоят личные качества, на втором - спо- собность, на третьем - капитал. Можно сказать, что ссуда не будет выдана при отсутствии первого ключевого фактора. Разумеется, ссуды не будут предоставлены при отсутствии деловых способно- стей, за исключением тех случаев, когда имеется адекватный за- лог. С др. стороны, если первые два фактора являются достаточно сильными, то недостаточность капитала не может быть препят- ствием для предоставления К. С точки зрения банков К. связан с умением физического или юр. лица управлять ресурсами или обеспечить получение кредитов. Банки обычно открывают КРЕДИТНУЮ линию физическим или юр. лицам, пользующимся хорошей репутацией. Она не всегда жестко установлена, а меняется с течением времени в соответствии с фин. позицией заемщика, отраженной в его фин. отчетности, а также в зависимости от банковских ресурсов, к-рые имеются в наличии для предоставления ссуд, и от общего состояния финансов и торгов- ли. В бухучете кредитом называется запись в правой колонке счета.
Ви переглядаєте статтю (реферат): «КРЕДИТ» з дисципліни «Енциклопедія банківської справи, фінансів»
